как на основании выписки из расчетного счета определить остаток средств по расчетному счету

Присоединяюсь к ответу Ирины Окуловой. И хочу обратить Ваше внимание на то, что в выписке сальдо (остаток) как на начало, так и на конец дня будет кредитовое (в колонке "Кредит"), но в бухгалтерском учете Вашей организации на сч. 51 и его субсчетах (в случае наличия) оно будет дебетовым.