нужно проверить срочно!

Question

При аудите продаж на ОАО «Оптовик» установлено, что автотранспортному предприятию по договору купли-продажи № 170 от 25.03.05 года отпущена 02.04.05 года офисная мебель на сумму 180 000 рублей (в том числе НДС) . Ранее ОАО «Оптовик» заключило с автотранспортным предприятием договор № 35/4 от 10.03.2005 на получение транспортных услуг на сумму 210 600 рублей (в том числе НДС) . Обязанности по данному договору автотранспортное предприятие выполнило полностью в марте текущего года и согласно товарно-транспортных накладных выставило счет на оплату от 21.03.05 ОАО «Оптовик» . Руководство ОАО «Оптовик» предложило автотранспортному предприятию провести взаимозачет по договорам № 170 и № 35/4 и получило устное согласие 31.03. 05. На следующий день бухгалтерия ОАО «Оптовик» отразило эту операцию бухгалтерскими проводками: 
Дт 62Кт 41–180 000 руб. , 
Дт 44Кт 76–210 000 руб. 
Дт 76Кт 62–180 000 руб. – 2-ой квартал 2005 года.

Наталия Мартынова · Accepted Answer

Реализация Д-т 62 К-т 90.1-180000,НДС с продаж Д-т 90.3 К-т 68.2-(180000:118х18)=27458 
Оказаны услуги Д-т 44 К-т 60-178475, НДС Д-т 19 К-т 60-32125 
Произведен взаимозачет -Д-т 60 К-т 62-180000 
Принят НДС к зачету Д-т 68 К-т 19-32125