Представьте, вы пришли в банк и открыли пластиковую карту. Условимся, что вам ее тут же выдали на руки. У вас было 500 денежных единиц наличных денег и вы тут же не отходя от кассы решили перевести их на карту. Операционист взял ваши 500 денежных единиц, а в замен выдал квитанцию о зачислении денежных средств на карту. По своей сути эта квитанция говорит о том, что банк у вас принял на ответственное хранение денежных средств, при этом совершена запись в системе бухгалтерского учета об имеющихся у банка обязательствах перед вами на сумму 500 денежных единиц. Теперь у вас нет наличных денег, а есть 500 денежных единиц безналичных денег.
Обращаю ваше внимание, что в соответствие с банковскими лицензиями банки имеют право (и они этим правом активно пользуются) размещать привлеченные (т. е. принятые у вас денежные средства) размещать (т. е. выдавать кредиты) от своего имени и за свой счет.
Теперь представим, что в этот же самый банк пришел человек и получил кредит на сумму 500 денежных единиц. В таком случае банк делает вторую запись в системе бухгалтерского учета, но уже о том, что у заемщика имеются обязательства перед банком.
Заметьте, что на этом этапе наличные 500 рублей никуда не делись, единственное, они перешли третьему лиц, но вы тем временем можете совершать покупки на свои безналичные денежные средства.
А теперь представим, что заемщик решил не брать 500 наличных денежных единиц, а решил перевести их на банковскую карту, и банк снова делает запись в системе бухгалтерского учета о том, что он имеет обязательства перед вторым человеком на 500 денежных единиц, и теперь банк имеет право выдать в кредит эти же 500 денежных единиц.
Подведем итоги, всего 500 наличных денежных единиц созвали 1000 безналичных денежных единиц, и могут создать еще больше.
Таким образом, безналичные деньги - это всего лишь запись об обязательствах в системе бухгалтерского банка. Причем запись не только об обязательствах банка перед вкладчиком, но и запись об обязательствах заемщика перед банком. Эти две записи друг друга уравновешивают. Для подсчета наличных денег необходимо всего лишь из обязательств банка перед вкладчиками вычистить обязательства заемщиков перед банком. Единственное, это нужно делать не в масштабах одного банка, а в масштабах страны или даже мира.
Этот пример достаточно условный, в действительности все значительно сложнее, но принцип работы именно такой