Бухгалтера, помогите пожалуйста!

Question

Подскажите пожалуйста, задали задачу (учусь) тему толком не рассмаривали, поверхностно... Проводки ...
Организация заключила договор добровольного страхования имущества на 1 год на сумму 300тыс. р. Страховые платежи уплачены 10 января единовременным платежом. В декабре отчетного года произошел пожар застрахованного помещения склада, в результате было повреждено здание склада. Для ремонта закуплены материалы на сумму 300тыс. р. (в т. ч. НДС) , а также начислена З/пл работающим, занятым ремонтом на сумму 100тыс. р.

Доля цеховых расходов ремонтного цеха составляеи 10 начисленной З/пл. Сумма страх. платежей составляет 12 тыс. р.
 У меня получилось вот что

Д 25 К 76,1 на 12 000 начислены стр. взн. по им-ву
Д76,1 К 51 на 12 000 перечис. стр. взн.
Д 10 К 60 на 254 237,3 закуп. материалы для ремонта 
Д19 К60 на 45 762,7 отражен ндс по мат-ам
Д76,1 К10 на 254 237,3 списана ст-ть мат-ов
Д76,1 К19 на 45 762,7 списан ндс по мат-ам
Д23 К70 на 10 000 начислена Зп по выполн. СМР
Д25 К 70 на 90 000 начислена ЗП по выполн СМР
Д 70 К 68 на 13 000 отражен ндфл
Д 70 К 51 на 87 000 выплачены ЗП раб-кам
Д 51 К 76,1 на 300 000 поступила на р/с дс по страх случаю
Дальше пока недодумала.. .

Елена Соскова · Accepted Answer

страховку на счет 90 явно относить не следует. Начисление страховки будет 97/60 - 300000
перечисление - 10 января - (у вас сказано) 76/51 - 300 000
далее ежемесячно на сумму страховых платежей 25/97 - по 12000 
стоимость материалов, закупленных для ремонта здания после пожара относятся на 99 счет: 99 / 10, 70

Натали · Answer

Материалы для ремонта тоже надо списывать на 23 и 25 счета. Страховку на счет 90. Суммы не проверяла, лень.