задачи по налогообложению
Задача 1
Предприятие «Луч» реализовало продукцию и выставило счет покупателю на сумму 236 тыс. руб. При производстве этой продукции были использованы материалы, приобретенные у поставщика на сумму 164 000 руб. , в том числе НДС.
В отчетном периоде проведена инвентаризация ТМЦ, по итогам которой выявлена недостача на сумму 25 000 рублей. Принято решение недостачу списать за счет средств предприятия.
Исчислить НДС к уплате в бюджет.
Задача 2
20 августа текущего года налогоплательщику был предоставлен заем в Сумме 1 000 000 руб. на приобретение квартиры. За пользование заемными Средствами налогоплательщик ежемесячно уплачивает проценты из расчета 6% годовых. Погашение займа производится в течение 5 лет, начиная с 31 декабря текущего год.
В октябре текущего года налогоплательщик купил квартиру, стоимость которой — 800 000 руб.
Ставка рефинансирования 1ЦБ РФ 20 августа составляла 13%, в октябре -11%, в последующем изменения не было. Определите сумму НДФЛ за текущий и следующий годы.