задача по налогообложению, написать проводки.

Question

В 1 квартале 2011 года предприятие общественного питания реализовало оптовым покупателям продукцию собственного производства на сумму 300 000 рублей (включая НДС по ставке 18%) и покупных товаров на сумму 200 000 (включая НДС) , в том числе облагаемых по ставке НДС 18% - 150 000 рублей, по ставке 10% - 50 000 рублей. Кроме того получено в счет предварительной оплаты за абонементы 10 000 рублей. Отпущено в текущем квартале продукции по талонам, оплаченным в предыдущем квартале на сумму 50 000 рублей. НДС по поступившим и услугам составил 22 000 рублей, в том числе оплаченным поставщикам – 19 000 рублей. 
В счет предстоящих платежей предприятием внесено в бюджет в текущем месяце 10 000 рублей. 
Определить сумму НДС, подлежащего к уплате в бюджет и возмещению из бюджета за 1 квартал. Составить налоговую декларацию.

Антоха · Accepted Answer

Реализация собственного производства Д-т 62 К-т 90.1-300000, НДС Д-т 90.3 К-т 68.2-45763
Реализация покупных товаров Д-т 62 К-т 90.1-150000, НДС 90.3 К-т 68.2-22881, здесь должна быть еще проводка списание товаров по факт. себ-ти и продукции также. т. е. проводки Д-т 90.2 К-т 43,и Д-т 90.2 К-т 41.Но тебе наверное важно только НДС. Тогда еще реализация Д-т 62 К-т 90.1-50000 и НДС Д-т 90.3 К-т 68.2-(50000:110х10)=4545 (10%)
НДС с предоплаты Д-т 62.2 К-т 68.2-(10000:118х18)=1525
Возврат НДС с предоплаты прошлого месяца Д-т 68.2 К-т 62.2-(50000:118х18)7627
и отражена продажа продукции Д-т 62.1 К-т 90.1-50000НДС Д-т 90.3 К-т 68.2-7627
НДС по поступившим услугам Д-т 19 К-т 60-22000
Списан НДС на уменьшение платежей в бюджет = Д-т 68.2 К-т 19-19000
НДС к уплате в бюджет =22881+45763+4545+1525+7627-7627-19000=54189
Уплачено Д-т 68.2 К-т 51-10000,Значит подлежит к уплате еще =54189-10000=44189
В налоговом декларации ставишь отдельно НДС по ставке 18% и НДС по ставке 10%.