Подскажите пожалуйста решение задачи по налогам

Question

Организация осуществляет производственную деятельность, часть своей продукции реализует через магазин площадью 85 кв. м. Доходы организации за налоговый период составили 7250 тыс. руб., в том числе от реализации через магазин 2100 тыс. руб. Для производства были приобретены товарно-материальные ценности на общую сумму 6300 тыс. руб. (в том числе НДС 18%), приняты к учету, продавец выдал надлежащим образом оформленные счета-фактуры. Рассчитать сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет за налоговый период.

Atosik · Accepted Answer

Совершенно согласна с Gleb_ks. НО!! ! 
1. Не известно какая у вас ставка НДС. Ну пусть по умолчанию 18. (хотя продукты питания - 10, и т. д. ) 
2. При продаже через магазин - Сумма может попасть под ЕНВД. А следовательно не будет ндс начислен. (вам же дана площадь магазина!) . Тогда надо выделить НДС входящий от продаж в магазине. И в затраты: входящий НДС - в долях от продажи! Следовательно у вас НДС к начислению - 5150*18/118=78,56 
А к зачету 6300*(51500/7250)*18/118=68,27 итого в бюджет 10,29тр 
А оставшуюся часть зачетного НДС в затраты - не уменьшающие налог на прибыль. 
 
Согласны Gleb_ks?? 
 
Заметим. Если бы вы сделали такую ошибку в работе - вас бы уволили!

Ольга Мальцева · Answer

как я понимаю НДС к вычету у них от приобритенных ТМУ 6300*18/118 = 961 тр 
 
НДС исходящий от продаж, вне зависимости через какую сбытовую сеть они продавали 7250*18/118=1105 
 
1105-961=145 тр должны внести в бюджет