Как провести расходы не проведенные в прошедшем квартале.

Декларация по ндс и прибыль за 1 квартал уже сдана. Как правильно отразить не проведенную сумму. Может быть, списать все сумму на расходы Сч26 без отражения ндс в текущем квартале.