задачи по налогообложению

Question

Задача 1 
 Предприятие «Луч» реализовало продукцию и выставило счет покупателю на сумму 236 тыс. руб. При производстве этой продукции были использованы материалы, приобретенные у поставщика на сумму 164 000 руб. , в том числе НДС. 
В отчетном периоде проведена инвентаризация ТМЦ, по итогам которой выявлена недостача на сумму 25 000 рублей. Принято решение недостачу списать за счет средств предприятия. 
Исчислить НДС к уплате в бюджет. 
Задача 2 
 
20 августа текущего года налогоплательщику был предоставлен заем в Сумме 1 000 000 руб. на приобретение квартиры. За пользование заемными Средствами налогоплательщик ежемесячно уплачивает проценты из расчета 6% годовых. Погашение займа производится в течение 5 лет, начиная с 31 декабря текущего год. 
В октябре текущего года налогоплательщик купил квартиру, стоимость которой — 800 000 руб. 
Ставка рефинансирования 1ЦБ РФ 20 августа составляла 13%, в октябре -11%, в последующем изменения не было. Определите сумму НДФЛ за текущий и следующий годы.

Alexandra Kuznecova · Accepted Answer

Составляем проводки .Д-т 62.1К-т 90.1-236000 НДС =236000:118х18=36000 Д_т 90.2 К-т 68.2-36000
Покупка материалов Д-т 10.1 К-т 60-138983,входной НДС Д-т 19 К-т 60(164000:118х18)=25017
Недостача материалов Д-т 94 К-т 10.1-25000,Д-т 91.2 К-т 94-25000
и востановление НДС Д-т 91.2 К-т 68.2-(25000х18%/100)=4500
Списываем входной НДС Д-т 68.2 К-т 19-25017.
Считаем сколько надо заплатить в бюджет НДС. =К-т 68.2-Д-т 68.2=36000+4500-25017=15483