налоговый вычет при получении образования - 2 статьи 219 НК РФ и ФЗ "Об образовании"
В налоговую инспекцию следует принести следующий пакет документов:
1. заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц;
2. письменное заявление в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
3. справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ;
4. копию договора, заключенного между образовательным учреждением и обучающимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком-родителем (попечителем)
5. копию лицензии образовательного учреждения или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения
6. копии платежных документов, подтверждающие факт внесения (перечисления) денежных средств
7. копию (копии) свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка
8. копию распоряжения о назначении опеки (попечительства) , если опекун (попечитель) потратил деньги на обучение своего подопечного.
Для получения вычета вы обращаетесь с необходимыми документами в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Впрочем, это можно сделать и позже, в течение 3х последующих лет.
30 апреля - к этому моменту важно успеть тем, кто ОБЯЗАН подавать декларацию о доходах. Но и у них есть возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.
Бухгалтерия, аудит, налоги
вот я работаю и учусь на платном. Говорят, я могу получить налоговые льготы. Какие и что для этого нужно сделать?
Можете воспользоваться социальным налоговым вычетом. Вам могут вернуть до 15600 рублей НДФЛ ( 120000 х 13%), который у вас удержал работодатель.
Для этого нужно заполнить и сдать до 30 апреля Декларацию 3-НДФЛ и приложить документы
-Справки 2-НДФЛ с мест работы
-Копию договора на обучение
-Копию лицензии учебного учреждения (УЗ)
-Копию платежных документов
-Выписку из приказа УЗ о стоимости обучения
-Справку о том, что вы обучались в УЗ
-Копию ИНН
-Копию паспорта
-Сообщить номер счета куда перечислять деньги
У каждой налоговой свой список документов. Если не сдавали за прошедшие 3 года можете собрать документы и вернуть НДФЛ, только нужно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, той формы, которые действовали в те периоды.
Для этого нужно заполнить и сдать до 30 апреля Декларацию 3-НДФЛ и приложить документы
-Справки 2-НДФЛ с мест работы
-Копию договора на обучение
-Копию лицензии учебного учреждения (УЗ)
-Копию платежных документов
-Выписку из приказа УЗ о стоимости обучения
-Справку о том, что вы обучались в УЗ
-Копию ИНН
-Копию паспорта
-Сообщить номер счета куда перечислять деньги
У каждой налоговой свой список документов. Если не сдавали за прошедшие 3 года можете собрать документы и вернуть НДФЛ, только нужно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, той формы, которые действовали в те периоды.
Граждане, которые оплачивают за свой счет образовательные
услуги - себе или своим родственникам - могут компенсировать
часть своих расходов. Налоговые органы вернут уплаченный
налог с суммы не более 50 тысяч рублей. Таким образом,
сумма денег, которую вы получите на руки, составит не более
6 500 рублей в год. Количество налоговых вычетов на обучение
никак не ограничено. Если вы несколько раз оплачиваете свое
обучение, то и налоговый вычет предоставляется не один раз.
Вычет можно получить только за тот период, в котором
производилась оплата обучения. То есть если вы учились в
2008 году, то при подаче в 2009 году декларации по налогу
на доходы физических лиц за 2008 год, вы вправе получить
такой вычет. Оставшаяся часть налогового вычета на будущее
не переносится. Ее можно использовать только в том году, в
котором эти расходы были произведены.
2. Рассчитайте, на какой размер вычета вы можете рассчитывать
Для того чтобы рассчитать положенную вам компенсацию,
нужно потраченную на обучение сумму умножить на 13%.
Правда, в любом случае налоговые органы вернут вам не
более 6 тысяч 500 рублей в год. Примите во внимание и то, что
эта сумма не может превышать сумму уплаченного вами налога.
Подробнее о формуле расчета вычета см. доп. материал.
Пример. Оплачено за свое обучение 120 тыс. рублей.
Годовой доход - 200 тысяч рублей. Но социальный вычет
положен только с суммы 50 тыс. рублей. Налоги, уплаченные
с 50 тысяч рублей - 6500 рублей (50 000*13%). Итого: сумма
причитающегося налогового вычета - 6500 рублей.
Одновременно можно получить сразу несколько видов
социальных вычетов, указав это в одной декларации.
Например, вычеты за обучение, лечение и приобретение
медикаментов. В этом случае максимальная величина
социального налогового вычета составит 100 000 рублей.
То есть вам вернут 13 000 рублей (13% от 100 000 рублей)
при условии, что за указанный период вы перечислили в
бюджет в виде налогов не меньшую сумму.
3. Уточните, в каких случаях полагается налоговый вычет
Социальный вычет на обучение предоставляется
плательщику налогов, оплачивающему:
* свое собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, заочная) ;
* обучение каждого из своих детей (начиная с детского сада и вплоть до 24 лет) ;
* обучение своей супруги;
* обучение опекаемых подопечных (до 18 лет) ;
Вычет предоставляется вне зависимости от того, где именно
находится образовательное учреждение. Его предоставляют
при оплате образования:
* в отечественных учебных заведениях;
* в иностранных учебных заведениях;
* заведениях любого профиля (колледж, институт, академия, училище университет) ;
Вычет полагается как при получении высшего образования,
так и при обучении на курсах повышения квалификации.
4. Имейте ввиду случаи, когда вычет не полагается
В следующих случаях воспользоваться налоговым вычетом нельзя
* вычет применяют лишь к доходам, с которых удержан НДФЛ
вразмере13% . Поэтому воспользоваться этой льготой не могут лица,
не платящие налог на доходы в бюджет РФ;
* если обучающийся, за которого вы платите, учится не на
дневной (очной) форме обучения;
* если учебное учреждение не имеет лицензии на предоставление
образовательных услуг или вид учебной деятельности не лицензирован;
Имейте ввиду, не все виды образовательной деятельности в России
подлежат лицензированию. Например, различные семинары, стажировки
разового характера не лицензируются, хоть и проводятся
образовательными учреждениями. Налоговый вычет по такому
обучение получить также нельзя.
услуги - себе или своим родственникам - могут компенсировать
часть своих расходов. Налоговые органы вернут уплаченный
налог с суммы не более 50 тысяч рублей. Таким образом,
сумма денег, которую вы получите на руки, составит не более
6 500 рублей в год. Количество налоговых вычетов на обучение
никак не ограничено. Если вы несколько раз оплачиваете свое
обучение, то и налоговый вычет предоставляется не один раз.
Вычет можно получить только за тот период, в котором
производилась оплата обучения. То есть если вы учились в
2008 году, то при подаче в 2009 году декларации по налогу
на доходы физических лиц за 2008 год, вы вправе получить
такой вычет. Оставшаяся часть налогового вычета на будущее
не переносится. Ее можно использовать только в том году, в
котором эти расходы были произведены.
2. Рассчитайте, на какой размер вычета вы можете рассчитывать
Для того чтобы рассчитать положенную вам компенсацию,
нужно потраченную на обучение сумму умножить на 13%.
Правда, в любом случае налоговые органы вернут вам не
более 6 тысяч 500 рублей в год. Примите во внимание и то, что
эта сумма не может превышать сумму уплаченного вами налога.
Подробнее о формуле расчета вычета см. доп. материал.
Пример. Оплачено за свое обучение 120 тыс. рублей.
Годовой доход - 200 тысяч рублей. Но социальный вычет
положен только с суммы 50 тыс. рублей. Налоги, уплаченные
с 50 тысяч рублей - 6500 рублей (50 000*13%). Итого: сумма
причитающегося налогового вычета - 6500 рублей.
Одновременно можно получить сразу несколько видов
социальных вычетов, указав это в одной декларации.
Например, вычеты за обучение, лечение и приобретение
медикаментов. В этом случае максимальная величина
социального налогового вычета составит 100 000 рублей.
То есть вам вернут 13 000 рублей (13% от 100 000 рублей)
при условии, что за указанный период вы перечислили в
бюджет в виде налогов не меньшую сумму.
3. Уточните, в каких случаях полагается налоговый вычет
Социальный вычет на обучение предоставляется
плательщику налогов, оплачивающему:
* свое собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, заочная) ;
* обучение каждого из своих детей (начиная с детского сада и вплоть до 24 лет) ;
* обучение своей супруги;
* обучение опекаемых подопечных (до 18 лет) ;
Вычет предоставляется вне зависимости от того, где именно
находится образовательное учреждение. Его предоставляют
при оплате образования:
* в отечественных учебных заведениях;
* в иностранных учебных заведениях;
* заведениях любого профиля (колледж, институт, академия, училище университет) ;
Вычет полагается как при получении высшего образования,
так и при обучении на курсах повышения квалификации.
4. Имейте ввиду случаи, когда вычет не полагается
В следующих случаях воспользоваться налоговым вычетом нельзя
* вычет применяют лишь к доходам, с которых удержан НДФЛ
вразмере13% . Поэтому воспользоваться этой льготой не могут лица,
не платящие налог на доходы в бюджет РФ;
* если обучающийся, за которого вы платите, учится не на
дневной (очной) форме обучения;
* если учебное учреждение не имеет лицензии на предоставление
образовательных услуг или вид учебной деятельности не лицензирован;
Имейте ввиду, не все виды образовательной деятельности в России
подлежат лицензированию. Например, различные семинары, стажировки
разового характера не лицензируются, хоть и проводятся
образовательными учреждениями. Налоговый вычет по такому
обучение получить также нельзя.
Вы сходите в налоговую-предъявите договор на оказание платных услуг (ваш договор), Вам вернут 30% от стоимости этих услуг.
Вы имеете право на налоговый вычет при условии если в платежном поручении банка стоит Ваша фамилия, т. е. вы сами ходите и платите за учебу.
В налоговой на стенде должен висеть список документов, которые вам необходимо предоставить для получения вычета (справки из института, 2 НДФЛ, лицензия института и т. д. )
В налоговой на стенде должен висеть список документов, которые вам необходимо предоставить для получения вычета (справки из института, 2 НДФЛ, лицензия института и т. д. )
Похожие вопросы
- Налог на имущество, налоговые льготы с 2015 г.
- Какие документы нужно собрать чтобы получить налоговый вычет за платное образование в универе?
- Налоговые льготы. Как получить льготные деньги после покупки недвижимости? Каков алгоритм действий?
- Я платно обучался в ВУЗе. Окончил ВУЗ в 2008 г. Могу ли я получить налоговый вычет за период обучения в 2011 г.?
- Могу ли я получить налоговый вычет на ребенка?
- Можно ли получить налоговый вычет за 2018 г при приобретении недвижимости в 2019 г
- можно ли получить налоговый вычет за платное заочное образование?
- у меня есть расходы на образовательные услуги. Я могу отдать чеки в бухгалтерию, где работаю, и получить налоговый вычет
- Вопрос по налоговой льготе ИП УСН 6%, если налог меньше взносов в ПФ и ФОМС
- какие документы нужно сдать в налоговую чтобы получить налоговый вычет по ндфл за обучение?