С 2009 года покупателям разрешено принимать НДС к вычету с оплаченных авансов поставщику. НО это не обязанность как с авансов полученных, а по желанию. Но выставить сч. на полученный аванс ваш поставщик был обязан, что, собственно он и сделал. А теперь решать вам принимать НДС к зачету или ждать пока будет выполнена услуга.
Если Вы его принимаете то: Д 68.2 К 76 ВА -НДС с авансов выданных. После оказания услуги вам снова выдадут сч. ф. Д 68.2 К 19.3 - НДС принят к зачету. И сторнируете уже ранее принятый НДС с авансов Д 76ВА К 68.2 - восстановлен НДС с аванса. Если это в одном налоговом периоде (квартал) лучше не заморачиваетесь с этими авансами, а если в разных то в зависимости сколько у вас НДС к уплате.
Бухгалтерия, аудит, налоги
Получили от поставщика авансовую счет фактуру, подскажите что с ней делать? как провести ее в 1с?
Ирина Талецкая
175
Счет-фактуру на полученный товар проводить будете, а эту я думаю не стоит. Вообще счет-фактуры на аванс выписываются в 1 экземпляре, для начисления своего НДС с авансов полученных. Покупатель здесь не причем
Артем Ивашикин
2 403
пример: Проводки будут такими:
Дебет 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным", Кредит 51
Дебет 41 Кредит 60- оприходованы материалы;
Дебет 19 Кредит 60- учтен НДС по материалам;
Дебет 68, субсчет "Расчеты по НДС", Кредит 19 - принят к вычету НДС по материалам;
Дебет 60, Кредит 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным" - зачтен аванс.
Дебет 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным", Кредит 51
Дебет 41 Кредит 60- оприходованы материалы;
Дебет 19 Кредит 60- учтен НДС по материалам;
Дебет 68, субсчет "Расчеты по НДС", Кредит 19 - принят к вычету НДС по материалам;
Дебет 60, Кредит 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным" - зачтен аванс.
Похожие вопросы
- Каким числом правильно выписывать счет-фактуры и нужен ли авансовый счет-фактуры?
- А вы выписываете "авансовые" счета-фактуры при каждом поступлении денег? И сколько же у вас этих самых счетов-фактур?
- как правильно сторнировать авансовую счет-фактуру?
- Поставщик выдал счет-фактуру, но не отразил ее в своей книге продаж в составе декларации по НДС за 1 квартал 2015 г.
- Авансовые отчеты и счет-фактуры на услуги 1с 7.7 бухгалтерия.
- Если приходный ордер по счет-фактуре набит неправильно в части суммы, то это отразится на размере оплаты поставщику?
- Можно ли в 1С 7.7. поменять (сделать как у акта реализации) номер счета-фактуры после того, как счет закрыт и проведен?
- НДС :журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
- НДС: Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
- Товар отгружен,а поставщик не хочет выписывать счет-фактуру.