выдача займа

Кристина, ну сальдо кредитовым быть не должно.. . если только он не отдал больше, чем брал. или же вы давали процентный займ, он проценты отдал, а Вы их еще не начислили.. .
на примере это будет так:
работник получил займ под 12% годовых 1000 рублей на 2 месяца, по условиям договора %% начисляются и оплачиватся ежемесячно не позднее 10 числа след. месяца. По графику платежей - основная сумма вносится 2 мес по 500р также не позднее 10 числа сл. мес.
Проводки:
1. Дт 73 Кт 50 - выдан займ из кассы 1000р. 31 декабря 2009г.
2. Дт 73 Кт 91.1 - начислены %% за пользование займом в сумме 10,19 р. 31 января 2010г
3. Дт 50 Кт 73 - возврат займа 500 р 10 февраля 2010г
4. Дт 50 Кт 73 - оплата %% за январь 2010 г. 10,19р. 10 февраля 2010г
5. Дт 73 Кт 91.1 - начислены %% за пользование займом в сумме 6,25 р. 28 февраля 2010г
6. Дт 50 Кт 73 - возврат займа 500 р 10 марта 2010г
7. Дт 50 Кт 73 - оплата %% за февраль 2010 г. 6,25 р. 10 марта 2010г
8. Дт 73 Кт 91.1 - начислены %% за пользование займом в сумме 1,64 р. 31 марта 2010г
9. Дт 50 Кт 73 - оплата %% за март 2010 г. 1,64 р. 10 марта 2010г

нужно закрыть выдачу, т. е. дебет того счета по которомы выдавали. Д=К, ну и проценты.