Счета на предоплату!!

Счет-фактуру на аванс (полученный) я делаю датой получения аванса по выписке банка, (хотя сама выписка делается на след день, но я думаю, никто спорить не будет) . Т. е. у нас с этого день начинается - утром получаем выписку за вчерашнее число, рисуем счета-фактуры на авансы (вчерашним числом) , дальше начинаем отгружать.. .
Но счет-фактуру формально можно делать в течение 5 дней.
Обычно покупателям эти счета-фактуры не нужны - НДС по авансу выданному они к вычету не принимают, поэтому и счет-фактура на аванс от нас им нафик не нужна - поэтому мы делаем сч-фактуру в одном экземпляре (хотя обязаны в 2-х) .
Но если покупателям нужно - они нас специально просят - мы им выдаем второй экземпляр.
Счет-фактура на аванс должна удовлетворять некоторым требованиям - в частности, там нужно указывать, за какие товары-работы-услуги этот аванс.
В идеале должно быть написано:
Аванс по договору (счету) такому-то за товары-услуги-такие-то… - можно писать обобщенное наименование товаров-работ-услуг.
У нас 1С 7.7 - там это технически реализовано так, что тупо заносится наименования товаров из счета, по которому аванс, с суммами и налогом по каждому товару. Т. е. если в счете 50 позиций – в счет-фактуре будет тоже 50 позиций, при этом сумма НДС в этом счете фактуре может на пару копеек расходиться с суммой НДС с аванса – из-за погрешности округления по всем этим 50 позициям… и слова «предоплата» там нет… зато автоматически товары заносятся – думать не надо…

Счет на предоплату – этот счет может не содержать наименований товаров-работ-услуг – там может написано «предварительная оплата 50% по договору такому-то за товары-работы-услуги (кратко) »
Такие счета лучше рисовать вручную – они засоряют 1С, на основании этих счетов в 1С ничего не сделаешь… В 1С нужен счет, содержащий реальную номенклатуру (потом поймешь о чем я) .

Проводки по НДС – правильные.
Некоторые примитивные программы списывают НДС с авансов со счета авансов полученных (60.2) (и программы такие видел, и проводки в книжке с проводками)

дб 51 кр 60.2 - 118000
дб 60.2 кр 68.2 - 18000
– т. е. если аванс 118000, то долг контрагенту показывает 100000! Хрен чего поймешь…

Так что 1С правильно и понятно делает:
дб 51 кр 60.2 - 118000
дб 76.АВ кр 68.2 - 18000

Счет-фактуру по оказаным услугам Вы выставляете по факту оказания услуги, оформляя акт по оказанию услуг, котрый подписывется Вашим директором, представителем заказчика. При получении аванса Вы учитываете на к-т 62.2 (аванс полученный) , По оказанию услуги Вы аванс учитываете Д-т 62.2 К-т 62.1. Если аванс получен, например, в 4 квартале, а услуга оказана в 1 квартале, то аванс в декларации по НДС за 4 квартал Вы отмечаете по отдельной строке, при этом вычет по НДС не применияте. Другими словами весь НДС к уплате. В отчете за 1 квартал, при оказании услуги, Вы учитываете ранее уплаченный НДС с аванса. Почему Вы используете счет 76, у Вас что оказание услуг физическому лицу? Тогда Вы не являетесь плательщиком НДС. При работе с юрлицами учет ведется на счете 60.1.