Вопрос про счет-фактуру на предоплату (вн.)

Получении предоплаты поставщик, являющийся плательщиком НДС, должен определить налоговую базу и исчислить сумму налога

ОБЯЗАН!! ! выставить СФ, правда это надо оговаривать в договорах поставки.

Счет-фактуру нужно выставить не позднее пяти календарных дней с момента получения аванса п. 1, 3 ст. 168 НК РФ

Статья 168 п. 3 НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС
3. При реализации товаров (работ, услуг) , передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) , передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) , со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) , передачи имущественных прав.

Предложите им почитать НК и Правила
При совершении операции, по которой поступает предоплата, нужно оформлять счет-фактуру дважды: при получении аванса и при отгрузке товара (работ, услуг) , передаче имущественных прав (п. 3 ст. 168 НК РФ) .
При получении аванса в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) , передачи имущественных прав они обязаны предъявить покупателю НДС к уплате (абз. 2 п. 1 ст. 168 НК РФ) , а также выставить счет-фактуру.
Сделать это необходимо не позднее пяти календарных дней со дня поступления аванса (абз. 1 п. 3 ст. 168 НК РФ) .
По общему правилу при получении аванса они должны:
- выставить счет-фактуру в двух экземплярах на сумму предоплаты;
- первый экземпляр счета-фактуры передать покупателю;
- второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж и хранить в журнале учета выставленных счетов-фактур. При этом в книге продаж в графах 5а и 6а следует поставить прочерки (абз. 22 Приложения N 3 к Правилам) .
Теперь порядок выставления и регистрации "авансовых" счетов-фактур закреплен в Правилах ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 . Соответствующие дополнения внесены Постановлением Правительства РФ от 26.05.2009 N 451.
НК РФ не предусматривает исключений из правила о выставлении "авансовых" счетов-фактур. Поэтому согласно буквальному смыслу положений п. 3 ст. 168 и п. 3 ст. 169 НК РФ они должны выставлять счет-фактуру при получении предоплаты по любой операции, по которой впоследствии будете выставлять "отгрузочный" счет-фактуру.
Правилами определены случаи, когда "авансовый" счет-фактуру выставлять не нужно (абз. 3 п. 18).
1) получение аванса в счет будущей поставки товаров (работ, услуг) , длительность производственного цикла изготовления которых свыше 6 месяцев (см. также Письмо Минфина России от 28.06.2010 N 03-07-07/43);
2) получение аванса по операции, которая облагается НДС по ставке 0%.

Ваш Поставщик прав в данной ситуации. На предоплату выписывается счет, а счет-фактура выписывается после поставки товара. Так что требуйте счет.

выписка счет-фактуры на аванс прямая обязанность поставщика, поэтому отказать он не может, а вот как убедить, выбирайте добросовестных контрагентов изначально и убеждать не придется никого...

Отказать не имеет права в составлении сч. -ф. Напишите официальное письмо на имя руководства с требованием выписать счет фактуру, в письме ссылайтесь на определенные законы и пункты договора, если в вашем договоре оговорены условия выписки документов. Письмо отправьте так что бы у вас подтверждающие документы были об этом.

а