Вопрос вот в чем. У нас в организации получилась такая ситуация: Заключили договор с заказчиком на выполнение нами определенного проекта. После выполнения части работ заказчик попросил от нас счет-фактуру на всю сумму договора, мы выдали, но т. к. счет-фактура нужна была им якобы для обеспечения того, что мы выполним все работы, то к учету ее мы не принимали, т. к. договор еще не исполнен и оплаты по нему нет. Мы закрыли 2015г., отправили декларацию по ндс за 4 кв 2015г. и естественно не учли эту счет-фактуру, т. к. закрываться планировали в 1-ом квартале после окончания работ и получения денег от заказчика. А заказчик взял и учел эту выставленную нами счет-фактуру и принял ндс по ней к вычету. Налоговая запросила у нас пояснения, почему мы не учли эту счет-фактуру и не оплатили НДС. Как теперь быть?! ведь денег нам заказчик по данному договору еще не оплатил, только планируется в ближайшее время, а заплатить огромный ндс надо теперь за 4 кв?! Как правильно поступить?
Только не надо пожалуйста писать, что раз выдали счет-фактуру, то надо было ее учитывать в 4кв. Договаривались с заказчиком закрыть все после выполнения обязательств с обоих сторон, т. е. в 1 кв 2016, а вышло, что они учли ее раньше.
Бухгалтерия, аудит, налоги
Учет счет-фактур в декларации по НДС
Алексей Гагарин
128
Наталья вам в принципе объяснила вашу роковую ошибку - нельзя выдавать счета-фактуры без акта выполненных работ. Сперва подписываете акт, а потом в течение 5 дней после подписания акта, выставляете с/ф. Можете подать объяснения в ИФНС, что акта не было, а ваш заказчик неправомерно принял к вычету НДС. Но если ваш заказчик вас так подставил, то и вам не зазорно его проучить. Пусть налоговики проведут встречную проверку и посмотрите, что ваш заказчик предъявит в качестве подтверждающих документов о принятии от вас работ. Если не хотите ссориться с заказчиком, то подавайте уточненку по НДС, платите налог и пени.
А что тут делать, вы же не скажите, что счет-фактура поддельная? Подавать уточненку и платить НДС. Если нет денег, то выставят требования и пусть в банке лежат.
Мы то что можем сделать, если другая сторона не выполнила договоренности? В следующий раз откажете без раздумий.
Объяснение, что счет-фактура нужна была им якобы для обеспечения того, что мы выполним все работы - очень странное. Интересно, как выполнение работ можно обеспечить счет-фактурой?
Требуйте у них тогда подписание Акта выполненных работ - пусть отдадут - вы же должны его в налоговую представить, если они хотят зачесть НДС и хотя бы оплату НДС... и если через неделю не оплатят - подавайте на них в Суд.
Мы то что можем сделать, если другая сторона не выполнила договоренности? В следующий раз откажете без раздумий.
Объяснение, что счет-фактура нужна была им якобы для обеспечения того, что мы выполним все работы - очень странное. Интересно, как выполнение работ можно обеспечить счет-фактурой?
Требуйте у них тогда подписание Акта выполненных работ - пусть отдадут - вы же должны его в налоговую представить, если они хотят зачесть НДС и хотя бы оплату НДС... и если через неделю не оплатят - подавайте на них в Суд.
Денис Вальяжный
1 842
Похожие вопросы
- Деньги оплачены а счет фактуры нет, как вычесть НДС?
- Обязательно ли вести книгу покупок и продаж, журнал учета счетов-фактур при УСНО?
- В течении какого времени можно принять к учету счет-фактуру и товарную накладную?
- Как принять к бухгалтерскому и налоговому учету счет-фактуру выписанную в евро?
- НДС :журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
- НДС: Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
- НДС Счет фактура
- Счет-фактура оказалась от упрощенца с НДС, НДС уже предъявлен к вычету за 2 квартал.
- Бухгалтер приходовала услуги и делала пометку без НДС, хотя была счет-фактура и все п/п были сделаны с НДС!
- Как выставить счет-фактуру неплательщикам НДС?