Бухгалтерия, аудит, налоги

Помогите, пожалуйста, неопытной ИПэшке с декларацией за 2012г.

ИП зарегистрировала 23,07,2012.
1) ИП (без НР)
2) УСН (доходы, 6%)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в ПФР я чуток запоздала и оплатила страховые взносы (7 586,44) только 18 янв 2013. Смогу ли я налог за 2012 уменьшить на сумму страховых взносов?
И еще один вопросик : для ИП без НР с 2012: У МЕНЯ за последний квартал : налогооблагаемая база - 139 364,2 р. , (3 кв. - 0 р. , 1 и 2 кв. - нету) , налог - 8 361,85 р. , социальные платежи (ПФР, ФОМС, ФСС) - 7 586,44 р. Налог уменьшаем на все социальные платежи 7 586,44 р. ? Итоговый налог 775,41 р. ПРАВИЛЬНО я поняла?? ?
В декларации суммы же округляем? Это получается: ОКРУГЛЯЕМ ВСЕ: налогооблагаемая база = 139 364 р. , налог = 8362 р. , соц. платежи = 7 586 р. , итоговый налог = 775 р. НО тогда итоговый налог не 775, а 8362-7586=776. Какую сумму налога считать? После округления? 776 р. ?
Заранее, БОЛЬШОЕ всем Спасибо!
P.s.: Научусь, тоже буду людям помогать ;-)
Людмила Демина
Людмила Демина
947
ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 29.12.2012 № 03-11-09/99

http://www.glavbukh.ru/edoc/?modId=99&docId=902391419&Anchor=#

Вот цитата из письма -ответ на вопрос
Исходя из вышеуказанных норм Кодекса, налогоплательщики вправе уменьшить сумму исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) , уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумму исчисленного единого налога на вмененный доход за I квартал 2013 года на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде страховых взносов, в том числе, на сумму страховых взносов, уплаченных в январе 2013 года за декабрь 2012 года, или на сумму погашенной задолженности по уплате страховых взносов за отчетные периоды 2012 года при условии, что налогоплательщики не переходят с применения одного специального налогового режима на другой специальный налоговый режим.
Если перевести на нормальный язык, - то можете учесть оплату по взносам за 2012г при оплате налога за 1квартал

Согласно этого письма ИП на УСН без НР могут уменьшить на все 100% налог на сумму взносов в фонды, уплаченные в данном квартале за данный квартал, т. е. взносы надо платить в 1 кв до31марта, во 2кв, до 30июня, в 3кв. до 30снт. , в 4 кв. до 31 дек.

А откуда взялся у Вас ФСС если нет НР?
ВС
Виктория Соболева
34 109
Лучший ответ
Людмила Демина СПАСИБО! Т.е. получается, что в налоговой декларации в строке 280 мне ставить 0 или - ?

На бух.сайтах читала, что страховые взносы - это фиксированные платежи и они считаются в свой период. ? И еще, что если перед авансовыми платежами в налоговую оплатить взносы в пфр, то эти взносы уменьшат авансовые платежи. ?
Вы можете свой налог уменьшить на страховые взносы, но не более чем на 50%. Т. е. 8361,84/2= 4181 - вы должны будете заплатить в бюджет. Те взносы, которые уплачены в 2013 году (просроченные) не уменьшают ваш налог, т. е вы их не можете вычесть не в 2013 (в декларации за 2012) не уже в 2014 году (в декларации за 2013).
Петр Станиславский
Петр Станиславский
43 356
По опоздавшей оплате взносов я точно не знаю (уточню потом отвечу, вы только напишите что нибудь в коментарии, а то потом не смогу больше добавить ответ) , а остальное если взносы можно будет принять вы правильно считаете и нужно сумму налога считать из округленных сумм.
РА
Руслан Алимбеков
34 309
Людмила Демина СПАСИБО Большое Вам!!!

Похожие вопросы