Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста: Мне необходимо посчитать предварительный НДС и налог на прибыль за 3 квартал 15 г.

для расчета Налога на прибыль вам потребуется 90 счет по субсчетам и 91 счет. Это счета финансовых результатов. Потребуются обороты а не остатки только.

Для расчета НДС вам потребуется взять Кредит 19 счета (отражается принятый к вычету НДС)
Дебет 90.03 (отражается начисленный НДС с реализации) и Дебет 76 (НДС с авансов полученных) и Кредит 76 (НДС с авансов выданных)

На счетах 60 и 62 суммы отражаются с НДС. При расчете прибыли НДС ни доходом ни расходом не считается, поэтому НДС в расчете прибыли не указывается. Там все суммы проходят без НДС как и в отчете о прибылях и убытках.
:)

НДС:
В 1С 7.7 есть счета:
90.1 - выручка (тут она учитывается с НДСом)
90.2 - себестоимость ПРОДАННЫХ товаров-работ-услуг
90.3 - НДС с вашей реализации

Доход от реализации - от выручки с НДС нужно убрать НДС:
кред. об. 90.1 минус деб. об. 90.2
Если у вас всё с НДС 18%, то НДС будет:
кред. об. 90.1 *18/118

только тут надо понимать, за какой период брать оборот:
по НДС налоговый период - квартал - надо оборот чисто за 3 квартал (в смысле с 1 июля по 30 сентября),
а по прибыли - налоговый период год - в этот отчетный период надо брать за 9 месяцев (в смысле от начала года).

Входной НДС - с ваших покупок, который вы примете к вычету - он учитывается на счете 19.
Но чтоб его принять к вычету - должен быть счет фактура.
Короче, входной НДС, принятый к вычету - это оборот с кредита сч. 19 в дебет сч 68.2(НДС).
Это я к тому написал, что не весь счет 19 может к вычету пойти - может что-то зависнуть до выяснения, а может что-то из предыдущего квартала дозреть (не было счета-фактуры - а тут почтой прислали).

Я НДС считаю так - делаю реестр всех продаж - т. е. тупо таблицу всех накладных и актов оказания услуг с суммой без НДС (это доход от продаж), НДС и всего с НДС, суммирую и проверяю - совпало с учетом или как?

Аналогично делаю реестр всех входных счетов-фактур за период - тут мне нужна только сумма НДС, расходы тут особо не посчитаешь. Тут я получаю сумму входного НДС.

НДС еще начисляется с авансов полученных - т. е. пришла тебе предоплата - 18/118 от суммы предоплаты нужно начислить НДС к уплате. Потом, когда в счет этой предоплаты отгрузишь - зачтешь предоплату - от зачтенной суммы предоплаты 18/118 принимаешь НДС к вычету.
Полученные авансы - оборот по кредиту сч. 62.2.
Если у вас всё с НДС 18% - умножаешь это на 18/118 - получаешь НДС к уплате с авансов полученных.

Зачтенные авансы - оборот по дебету сч. 62.2 в кредит сч. 62.1 (если никаких хитрых нюансов не было, то это весь дебетовый оборот счета 62.2).
Если у вас всё с НДС 18% - умножаешь это на 18/118 - получаешь НДС к вычету с авансов зачтенных.

Ну и считаешь - НДС за квартал к уплате с продаж и с авансов полученных минус НДС к вычету с покупок и авансов зачтенных.

Еще во времена прошлого кризиса (2008) Путин даровал нам право принимать к вычету НДС с авансов выданных (при отгрузке - восстанавливать его к уплате).
тут я объяснять не буду - это редко используется. тут суть такая же, как с НДС с авансов полученных, только наоборот.

Для учета НДС нужны счета-фактуры (на авансы полученные тоже надо рисовать счет-фактуру), в 1С учет НДС ведется на специальных небухгалтерских счетах (в 1С 7.7) или на специальных регистрах (1С 8), если есть ошибки - с бух учетом это может не совпасть. т. е. НДС в 1С считается каким-то хитрым способом, так что не удивляйся, если по бухучету у тебя одно, а при заполнении декларации другое - значит, где-то косяки,
В бух. учете НДС отражается на счете 68.2 - оборот по кредиту - НДС к уплате за период, оборот по дебету - НДС к вычету за период (отсюда надо убрать НДС, явно уплаченный в бюджет (или полученный из бюджета - такое тоже бывает))

Прибыль щщитается так:
кред. об. сч 90.1 минус деб. об. сч. 90.3 - это доход от продаж.
отсюда вычитаешь деб. об 90.2 (себестоимость проданного) - получаешь валовую прибыль.
отсюда вычитаешь деб. об. сч 44 и сч. 26 (в торговле его нет) -получаешь прибыль от продаж.
сюда прибавляешь кред об сч. 91.1 (внереализационные доходы), вычитаешь деб. об. сч. 91.2 (внереализационные расходы) - прибыль пощщитана.
Умножаешь это на 20% - налог прибыль за 9 мес.
Вычитаешь ранее начисленный налог на прибыль (за 1 квартал и за полугодие) - получаешь налог на прибыль к доплате.