Бухгалтерия, аудит, налоги

Сверить счета 62.01. и 62.02.

Как сравнить оборотки (Оборотно-сальдовая ведомость) по счетам 62.01 и 62.02 за 3 квартал этого года? Как должно в них быть? Большая фирма, около 100 фирм - заказчиков. Нужно проверить каждую. Мне необходимо смотреть каждую фирму и чтобы суммы не повторялись по обоим счетам в последних столбиках (обороты на конец периода) или что? А потом еще нужно сверить всё это со счетами 62.22. и 76АВ. Помогите пожалуйста! Бухгалтера нет, некому объяснить. Я не бухгалтер, на работе попросили сверить.
Bitalijj Luckashenko
Bitalijj Luckashenko
97
Первым делом нужно провести закрытие месяца! Затем, я не вижу смысла оценивать по субсчетам, делаем оборотку по 62 счету, в целом, если сальдо по заказчику ноль, то по нему все хорошо, и отгрузка есть и оплата прошла, если есть сальдо по дебету, значит, есть от него оплата, а отгрузки нет, если сальдо по кредиту, значит есть отгрузка, но нет оплаты!
АБ
Амиргали Бижанов
15 283
Лучший ответ
Амиргали Бижанов Ой, блин! Вот подсказала, когда оцениваем оборотку по 62 счету, то, наоборот, по кредиту, значит есть аванс от заказчика, по дебету, значит есть отгрузка, но нет оплаты! Извините, когда писала ответ, в голове, почему то плотно засели "поставщики"!)
Bitalijj Luckashenko Тоесть мне нужно по каждой фирме сделать ОСВ по 62 счету (целиком, не разделяя по субсчетам) за каждый месяц (июль и август - так как они уже прошли) и в последних 2 столбиках (дебет и кредит на конец периода) там должно быть пусто? А если несколько договоров и доп. соглашений с контрагентом?
Если у тебя по счету 62.01 по определенному контрагенту по определенному договору есть сальдо в дебете, и при этом по этому же контрагенту по этому же договору есть сальдо по счету 62.02 в кредите - то это косяк.
Это значит, что по этому договору была предоплата, была отгрузка - и предоплата не зачлась. Или предоплата отражена ошибочно.
Это имеет значение для НДСа. С полученных предоплат начисляется НДС к уплате, потом при отгрузке и зачете предоплаты НДС принимается к вычету.
Я так государству за свой счет уже 20 тыс подарил (за 5 лет) - 3 раза в авансах напутал и заметил уже после сдачи декларации по НДС, а сдавать уточненку - себе дороже.

Для проверки этого я сличаю оборотки по 62.01 и 62.02 отдельно
(я их выгружаю в Эксель и там химичу - чтоб глаза не ломать - да и все равно глазами чего-нибудь пропустишь)
Но возможно можно взять общую оборотку по счету 62 - если там по контрагенту по одному и тому же договору сальдо и в дебете и в кредите - косяк - проверяй. Но я боюсь, что общая оборотка может показать сальдо свернуто - я не помню, как 1С 8 показывает.

если по счету 62.01 сальдо в кредите - косячок (должно быть показано красным)
если по счету 62.02 сальдо в дебете - косячок (должно быть показано красным)
Татьяна Босых
Татьяна Босых
80 897
Татьяна Босых выше я написал - по определенному контрагенту по определенному договору.
Смысл такой - это надо проверять не общим куском, а отдельно по каждому контрагенту, а в разрезе каждого контрагенты - по каждому договору (это называется субконто - по каждому счету бухгалтерского учета учет ведется в разрезе определенной аналитики, для отражения этой аналитики в 1С придумали термин субконто. Очевидно, что расчеты с контрагентами должны вестись по каждому контрагенту отдельно, а внутри каждого контрагента - отдельно по каждому договору с контрагентом. Поэтому счета расчетов (60, 62, 76) имеют субконто Контрагенты и Договоры. Договоры - это такое название, обычно объектом учета является счет, выставленный контрагенту.
Татьяна Босых "Мне необходимо смотреть каждую фирму и чтобы суммы не повторялись по обоим счетам в последних столбиках (обороты на конец периода) или что?"

вот это я и имел ввиду:

"Если у тебя по счету 62.01 по определенному контрагенту по определенному договору есть сальдо в дебете, и при этом по этому же контрагенту по этому же договору есть сальдо по счету 62.02 в кредите - то это косяк"

Похожие вопросы