Вопрос к бухгалтерам по непринимаемому расходу.

1, сделай сторно на сумму не принятую
2. а что не принимается списывай на 20 или 26

"год закрыт" - это значит сформирован баланс и отчет о прибылях и убытках и сдан в налоговую?
тогда в 2009 году делаете исправительные проводки:
!) были сделаны проводки такие-то
2) нужно было сделать проводки такие-то
и разницу относите на прибыли и убытки прошлых лет. В декларации по прибыли за 1 квартал это не должно отражаться, т. к. уточненку вы сдали уже. А в форме №2 будет отражено.
В этом году материалы, не принимаемые для налогообложения прибыли, отражайте Дт91.2 Кт10
и не забудьте начислить НДС
Дт91.2 Кт68.2, оформить счет-фактуру в 1 экземпляре и включить в книгу продаж.
Если ПБУ 18 не применяете, то сумма расходов за счет чистой прибыли указывается в форме №2 по свободной строке после строки "текущий налог на прибыль". Кстати, а на прошлогодние материалы и услуги, не принятые для налогообложения прибыли, вы НДС начислили и уточненку сдали?

Материалы в бух учете вы списали првильно, ничего исправлять не надо
У вас бухгалтерская прибыль отличается от налоговой
надо сделать проводку 99,2,3 (ПНО) /68,4 = сумма непринятых в расходы материалов х на ставку налога на прибыль
Также делается и в теч. года, но правильнее не учитываемые материалы списать на сч. 91,2 ( А не на 20сч)
В конце года сч. 99 закрывается на 84 сч.

Нуууу... .
Если совсем поумничать.... Есть БУ и НУ. БУ ведется по счетам, НУ считается из реестров. Совпадать БУ и НУ не обязаны. Посему по счетам делаете так, как надо в БУ.
Если не умничать.. . Существует счет 91,2, куда можно списать расходы, не имеющие отношение к деятельности и не принимаемые в целях НУ. Далее на 99 счет соответственно.
А еще существует ПБУ 18....

отвечу по п. 2: Материалы в расход с баланса списываются полностью, но в расчет налога на прибыль не включаются те материалы, на которые вам указала проверка. Таким образом может получиться, что балансовая прибыль меньше, чем прибыль к налогообложению.