Бухгалтерия, аудит, налоги

Бухгалтерский учет. Купил продал.

Я купила товар у организации с НДС 20. за 1 руб. Мне надо продать товар другой организации с наценкой 20 процентов. У них тож есть ндс. В счете я должна на 1 рубль добавить 20 процентов и начислить НДС? итог? Цены с процентами и НДС? 1,44?
Erzat Muxammedraim
Erzat Muxammedraim
109
Ты оперируешь с цена, в которых уже сидит НДС.
Так делают все манагеры.

Вот и считай наценку 20% в ценах с НДС.

Купила за 1 рубль в с НДС - продала за 1,20р. с НДС - наценка 20%.
Входной НДС = 1,00р. *20/120 = 1,00 /6 = 0,17 р.
Себестоимость купленного товара 1,00р. - 0.17р. = 0,83р - стоимость без НДС.

НДС с реализации = 1,20р. *20/120 = 1,20 /6 = 0,20 р.
Доход от реализации = 1,20р. - 0.20р. = 1,00р - продажная стоимость без НДС.

Ну и можешь проверить:
0,83 х 1,2 = 1,00 (без НДС)
1,00 х 1,2 = 1,20 (С НДС)
То есть хоть с НДС, хоть без НДС - всё равно рост в 1,2 раза - т. е. прирост (в данном случае маржа (наценка)) 20%.

В твоём случае моск засоряет то, что и НДС, и наценка - обеи по 20%.

А вот когда покупаешь у упрощенца, который тебе входного НДСа предъявить не может - тут надо бдить.
Цена у упрощенец должна быть меньше на НДС,
т. е.
у нормальной фирмы покупаешь за 1,00 р.,
а у упрощенца - за 0,87р.
- вот тогда финансовый результат будет одинаковый. А если упрощненца покупаешь дороже - то ты уже в минусе по сравнению в продавцом, у которого купишь за 1,00р., но с входящим туда НДСом.
TG
Timur Galimov
71 645
Лучший ответ
Erzat Muxammedraim Исчерпывающе! Благодарю. Просто получается с прибыли я уже не плачу ндс? Кода будем делать отчеты? я не понимаю итогов по отчетности. Не было денег перепродали где прибыль и кто заплатит наш ндс...)))) Я туплю
Erzat Muxammedraim Просто счет делаем в базе 1С Заносим 1,20 с учетм прибыли база на эту сумму добавляет ндс???? и выходим себестоимость +прибыль+ндс??? так?)
Timur Galimov Надо понять простую вещь.

Сначала оговорюсь, что ту речь идет о о фирмах, которые являются плательщиками НДС. Плательщик НДС - это в смысле исчисляет НДС, сдает по нему отчетность, платит НДС в бюджет, выставляет счета-фактуры.
(Потому что сам НДС оплачивает покупаетль - поскольку НДС включен в цены - посмотри на чек из Ашана - там НДС сидит - ты его оплатила Ашану, хотя ты как физ. лицо не плательщик НДС, а Ашан заплатит НДС в бюджет).

Плательщики НДС - это кто применяет общую систему налогообложения (ОСНО).
Timur Galimov Теперь суть.
Для таких фирм НДС не входит ни в доходы, ни в расходы.
НДС с твоей реализации твоя фирма должна заплатить в бюджет.
А доходом с твоей реализации будет продажная стоимость товара БЕЗ НДС.

Кода ты покупаешь у своего поставщика - там тоже есть НДС (входной).
Это НДС в бюджет должен заплатить твой поставщик, а ты это НДС имеешь право принять к вычету - т. е. ты в бюджет платишь НДС с твоей реализации минус входной НДС.

А расходом будет себестоимость товаров - а это покупная цена товара БЕЗ НДС.

То есть если ьы купила за 100 руб включая НДС, а продала за 120 руб включая НДС,
то твой НДС 20 руб., доход 100 руб.
Входной НДС 16,67 руб., 83,33 - себестоимость куленного товара - расход.

НДС к уплате в бюджет 20 - 16,67 = 3,33 руб.
Прибыль 100 руб. - 83,33 руб. = 16.67 руб.
Timur Galimov Тут надо понимать, что это не вся прибыль - т. к. тут учтены не все расходы (еще есть косвенные расходы - зарплата и прочее). (Еще есть другие доходы и расходы).
Этот так называемая валовая прибыль, попросту говоря маржа.
И в этом простом примере это можно назвать добавленной стоимостью.
И тут мы видим смысл НДСа как налога на добавленную стоимость:
Добавленная стоимость умножить на ставку НДС будет сумма НДС к уплате.
16,67 р. х 20% = 3,33 руб.

Но так получается только в самом простом случае.
Timur Galimov что касается как считать в программе - есть специальные программы для продавцов - менеджеров - не бухгалтерские - 1С 7.7 Торговля и Склад и 1С 8.3 Управление торговлей.
В этих программах всё считается в продажных-покупных ценах, которые включают НДС - там важно сколько платить - а сколько платить - включает НДС. А что прибыль считается без НДС - это менеджерам глубоко неизвестно, это потом бухгалтер посчитает в своей программе, которая другая (1С 7.7 Предприятие или 1С 8.3 Бухгалтерия)
Но если покупать у упрощенца - вот тут можно налететь на убыток, поэтому тут надо учитывать наличие/осутствие входного НДСа.
Timur Galimov Про себестоимость.
Я выше уже написал - повторю еще раз - для фирм на ОСНО себестоимость всегда БЕЗ НДС.

Себестоимость - это во сколько тебе обошлись твои товары.
А обошлись они тебе - за сколько ты их купила.
Но за сколько ты их купила - там сидит НДС (входной). Но этот НДС ты должна принять к вычету из своего НДСа, а сам этот входной НДС заплатит в бюджет твой поставщик - ты для этого ему его и оплатила, чтобы он его в бюджет заплатил. Поэтому НДС в доходы и расходы не входит.
А себестоимость - она формирует расход виде себестоимости проданных товаров.

А вот у упрощенцев входной НДС ВХОДИТ в себестоимость - он же его к вычету принять не может - он же не плательщик НДСа.
Но я выше специально написал, что тут мы обсуждаем тех, которые на ОСНО, а не упрощенцев.
Timur Galimov Еще одна вещь, которую надо понять (хотя непосредственно к теме не относится).
НДС принимается к вычету только потому, что его в бюджет заплатит кто-то другой - твой поставщик.
Поэтому если упрощенец даст тебе счет-фактуры, где указан входной НДС - посылай его нах.

Раньше о НДСа уходили, получая входные документы от подставных фирм, который рисовали тебе огромный входной НДС, который ты принимал к вычету - и в бюджет платил меньше - а эти фирмы сдавали микроскопические отчеты и НДС в бюджет платили тоже микроскопический.
Теперь декларации по НДС сдаются в электронном виде, и там теперь не только итоговые цифры, а указано кому сколько ты продал и купил, с указанием ИНН, номеров счетов фактур и сумм по этим счетам-фактурам.
Timur Galimov Теперь налоговая видит всю цепочку - и если какая-то фирмочка тебе сделала огромный входной НДС, но сама этот НДС не показала к уплате - налоговая это сразу видит и принимает меры.

Но тут я имел ввиду именно философскую суть:
НДС у уплате в бюджет - это НДС с твоей реализации (предъявленный тобой покупателю) минус входной НДС (предъявленный тебе твоим поставщиком) - а этот НДС должен заплатить в бюджет той поставщик.

Поэтому НДС принимается к вычету только потому, что его в бюджет будет платить кто-то другой - твой поставщик
Timur Galimov Еще важно:
НДС учитывается по счетам-фактурам.
Счет-фактура - это документ для учета НДС.
Поэтому продавец обязан выдать покупателю счет-фактуру.
А если у покупателя нет счета-фактуры от поставщика - он не может принять НДС по этому-счету-фактуре к вычету.

То есть при реализации продавец должен выдать два документа - накладную (или акт об оказании услуг) и счет-фактуру на эту реализацию.

Счет-фактура - это документ именно для учета НДС.
Просто многие не понимали суть счета-фактуры и путали его со счетом.

Сейчас разрешили объединять документ реализации (накладную или акт) со счетом-фактурой - называется универсальный передаточный документ (УПД). Но суть счета-фактуры от этого не поменялась
Timur Galimov Кроме того, счет-фактура играет роль для прослеживаемости товаров.
Для этой цели в счете-фактуре указывали номер таможенной декларации - по всей цепочке продаж. Но это как-то слабо использовалось.

С 1 июля этого года (2021) на прослеживаемость решили обратить очень пристальное внимание, правда не на все товары. Поэтому опять меняется форма счета-фактуры. Причем в качестве признака прослеживаемости будет выступать опять номер ГТД (но это только для импортных товаров, для отечественных придумают чего-то еще).
Прослеживаемость - это как бы аналог маркировки, но тут нет физической маркировки - тут документарно, и единицей прослеживаемости является не единица товара, а партия

Похожие вопросы