Бухгалтерия, аудит, налоги

Какие документы нужны для отчётности при расчете за услуги с физ. лицом при УСН доходы-расходы?

Николай Колошеин
Николай Колошеин
592
Добрый день, Алексей. Вопрос очень удивительный. Вы начали путь предпринимателя, но задаете такой вопрос. Ведение документации - это основа основ. Не правильно составленные документы Вас просто разорят со временем.
Почитайте Гражданский кодекс РФ по заключению договоров.
По любому вам необходимо заключить договор по оказанию услуг. Работодатель обязан платить налоги за своих сотрудников. Это требование распространяется и в данном случае. Вы должны оплатить налоги по данному договору. Но в Договоре можете оговорить, кто платит НДФЛ. Деньги выдаете либо по расходному ордеру, который прикладывается к договору, либо переводом на карту, тоже прикладываете квитанцию. ВАЖНО правильно оформить бухгалтерскую отчетность во избежание штрафа..
Учтите, если Исполнитель не оплатит Свои налоги, ИФНС взыщет их с Вас. Ваш Исполнитель по итогам года должен будет подать декларацию по доходам. Если он этого не сделает, у ИФНС вопросы будут к Вам.
Рекомендую передать свою бухгалтерию на аутсорсинг. Но необходимо правильно выбрать компанию., которая не только вас проконсультирует но и защитит от возможных ошибок. У меня есть ряд статей на данную тему.
Могу провести бесплатную консультацию.
Успехов Вам в работе.
Денис Лоскутов
Денис Лоскутов
2 125
Лучший ответ
Николай Колошеин так я не понял, если исполнитель не зарегистрирован как юр. лицо, то с ним можно заключить договор об оказании услуги?
допустим мне нужны копирайтинг текста, исполнитель - простое физ лицо, какой вид договора с ним подойдет, и какие данные нужны от исполнителя? если исполнитель ИП или ООО - то там нужен ИНН и ОГРН, но что делать в случае если исполнитель физическое лицо ?
Денис Лоскутов Согласен, обычный договор. Вам не составляет проблем совершить необходимые проводки. А новички также компетентны как Вы?
Суммы штрафов Вам известны при не правильно оформленных бухгалтерских документах, при не вовремя и не правильно проплаченных налогах. В практике данная форма отношений используется очень редко.
Договор, акт приемки выполненных работ
Костя Тупаев
Костя Тупаев
47 393
Кроме договора и акта с 1 июля 2021 года вы обязаны иметь онлайн-кассу и выдать чек на оплату если вы исполнитель, а если вы заказчик, то вам обязаны выдать чек на оплату. У вас КУДиР будет заполняться на основании оплаты (чека). Что бы суммы попали в КУДиР в Доходы или в Расходы, услуги должны быть оказаны или получены и оплачены.
Павел Звягинцев
Павел Звягинцев
34 332
Павел Звягинцев На счет чека ФЛ который вам оказал услуги поищите в инете (порядок применения онлайн-касс в вашей ситуации), по моему чек должны пробивать вы, точно не помню.
Павел Звягинцев Нужно ли формировать кассовый чек при закупке товаров у ФЛ?
И можно ли использовать этот чек для учета расходов на купленные товары? Позиция ФНС по этому вопросу однозначна: да, можно и нужно. Однако в законодательстве все не так очевидно. Нужно ли выдавать чек продавцу-ФЛ.
В соответствии с п. 1ст. 1.2 ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ, ККТ применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов- в том числе и при выплате денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги (ст. 1.1 ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ).
Павел Звягинцев О том, что при выплате денежных средств также может формироваться кассовый чек, свидетельствуют и положения п. 1ст. 4.7 ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ-в этом случае в чеке указывается признак расчета «расход». При расчетах между организациями и (или) ИП наличными или с предъявлением электронных средств платежа в чеке должны присутствовать реквизиты, идентифицирующие покупателя или клиента. Для покупателя такой чек является документом, подтверждающим расход (письмо Минфина РФ от 21.02.20 № 03-03-06/1/12765).По правилам Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ получателем чека всегда является покупатель (клиент). Но в случае расчета с продавцом-ФЛ покупатель (клиент) -это сама организация или ИП, использующие ККТ.
Павел Звягинцев Никакого исключения для данной ситуации в законе не предусмотрено и как таковой нормы, обязывающей покупателя (клиента) сформировать чек и выдать его продавцу-ФЛ нет. Позиция Минфина и ФНС такова: организация или ИП, будучи покупателями, не должны применять ККТ при выплате денежных средств ФЛ-продавцу (письма Минфина РФ от 10.10.19 № 03-01-15/77953, от 12.11.19 № 03-01-15/87170 и № 03-01-15/87169 и ФНС России от 10.08.18 № АС-4-20/15566@).Однако для одного вида расчетов с продавцами-ФЛ ФНС делает исключение.
Павел Звягинцев Если организация или ИП приобретает у физического лица (населения) имущество для перепродажи, то покупатель должен использовать ККТ и выдать (направить) продавцу соответствующий чек (письма ФНС от 13.04.20 № АБ-4-20/6201@ и от 14.08.18 № АС-4-20/15707).Является ли кассовый чек, выданный продавцу-ФЛ, «первичкой». Расходы для целей налогообложения должны быть документально подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ (п. 1 ст. 252 НК РФ). Эти правила распространяются и на налогоплательщиков УСН, уплачивающих налог с доходов, уменьшенных на расходы (п. 2ст. 346.16 НК РФ).
Павел Звягинцев Исходя из разъяснений контролирующих органов, расходы должны подтверждаться первичными учетными документами (см., к примеру, письма Минфина РФ от 20.04.20 № 03-03-07/31594, от 25.03.19 № 03-03-06/1/19775, от 04.04.19 № 03-03-06/1/23591, а также ФНС России от 13.01.16 № СД-4-3/105@, от 06.02.14 № ГД-4-3/1984@).Если для оформления конкретных операций установлены обязательные формы документов, то применяться должны именно они (письмо Минфина РФ от 29.04.19 № 03-03-06/1/31497).В соответствии со ст. 1.1 ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ кассовый чек-первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением ККТ в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом).
Павел Звягинцев Законом не предусмотрено никаких ограничений в части признания чека ККТ «первичкой» в зависимости от того, какой стороной по договору является пользователь ККТ. В ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ также не сказано, что чек ККТ будет «первичкой» только для его получателя, а для самого пользователя ККТ-нет. Таким образом, кассовый чек-это всегда первичный учетный документ. Кассовый чек всегда формируется в электронной форме, и отпечатка данного документа с применением ККТ не является обязательным условием его действительности. В электронной форме кассовый чек является фискальным документом (ст. 1.1 ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ). Если такой чек распечатан покупателем на бумажном носителе, то он приравнивается к чему, отпечатанному ККТ (п. 4ст. 1.2 ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ).
Павел Звягинцев При этом в законе нет оговорки, что речь не идет о покупателях, которые сами являются пользователями ККТ и выдают чек ФЛ-продавцу. Следовательно, строго по закону кассовый чек в электронной форме (в т. ч. распечатанный на бумажном носителе) может рассматриваться как первичный учетный документ не только для покупателя-получателя данного документа, но и для покупателя-пользователя ККТ, при помощи которой этот кассовый чек сформирован. А значит, в силу ст. 252 НК РФ данный чек должен признаваться документом, подтверждающим расход. О том, нужно ли в кассовом чеке указывать реквизиты продавца-физлица, читайте в статье «Чек на закупку и подтверждение расходов».
Алексей Крайнев, налоговый юрист КонтурНорматив.

Похожие вопросы