Вопрос по возврату оборудования.

Что можно сказать ? -дебилы. Проф.бухгалтеры такого бы не допустили. Так как все оформляется как возврат поставщику, а не новой реализацией с НДС. А так как вы сделали -у обоих сторон большие налоги к начислению.
Налоги и проводки у клиента:
I. 1.Покупатель купил оборудование 08-60 390 тыс. нет ндс.
2. Покупатель оплатил за оборудование 60-51 290 тыс. нет ндс.
Покупатель должен вам кр.60 -100 тыс.
II.
1.Клиент , уже не возвращает, а сам продает вам это же оборудование
62-91 -390 тыс.
91-68.02 -НДС (20 %) -65 тыс. Т.е. с реализации клиент уже должен будет заплатить в бюджет НДС, так как он на ОСНО. Так как НДС начисляется с реализации, при отгрузке вам уже должен сформировать счет-фактуру на 390 тыс . где будет 65 тыс.ндс 20 % и без ндс 325 тыс.
2.Клиент получает от вас оплату за оборудование 51-62-290 тыс.
Вы остаетесь должны за покупку 100 тыс. дб.62
3.Клиент производит взаимозачет с вами на 100 тыс. рублей 62-60 -100 тыс.

Теперь смотрим, что же будет после такого оформления , как продажа.
Клиент -потеряет 65 тыс. рублей с НДС начисленного им с реализации этого оборудования, так как он ранее купил у вас это оборудование без НДС. НДС он мог бы возместить только со счет-фактур с НСД , но вы их ему ж не даете. Налога на прибыль юр.лиц нет., но сделку для клиента убыточная так как он купил за 390 тыс. без ндс, и продает за 325 тыс. без ндс -придется налоговой объяснять почему продал в убыток могут доначислить ндс. сумма без ндс 390*0,2=78 тыс.
Итого 65 тыс. НДС начисленного

По вам -упрощенцам,
I. Получили оплату от покупателя(клиента) начислили с нее УСН 6 % 290*0,06=17,4 тыс.
51-62-290 тыс. с них 17,4 тыс. усн 6 %
II. Провели взаимозачет на 100 тыс. -это у вас должно отражаться как доход при УСН .т.е. со 100 тыс. будет 6 % УСН.
60-62-100 тыс.
Итого 17,4+6=23,4 тыс. УСН

Если бы у вас был хоть один профессиональный бухгалтер, то тогда бы вы с клиентом не оформляли новую продажу, а произвели бы операцию по Возврату ранее купленного оборудования поставщику, и при возврате оборудования поставщику тогда ему вообще не пришлось бы начислять НДС,
(письмо Минфин № 03-07-09/52435 от 16 июля 2019 г. и п. 1.4 письма ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667)
И тогда вам при возврате предоплаты покупателю за оборудование не пришлось платить УСН за период. Так как возврат покупателю предоплаты провели бы как отрицательный доход при УСН . Т.е. ранее полученная предоплата это доход при УСН +290 тыс. Возврат предоплаты покупателю -290 тыс. Итого +290-290тыс.=0

А так как вы сделали -обоих налогами с реализации накормили, и оба в убытках остались от таких ваших сделок.