Как составить платежный календарь предприятия без автоматизированной системы? Нужна сама методика!

Порядок составления платежного календаря должен быть следующий:

1) Налоговый платежный календарь, включающий плановые платежи (в т. ч. и возвратные) по всем видам налогов и сборов в бюджеты всех уровней и во все внебюджетные фонды.

Составляется бухгалтером на основании данных налогового учета.

2) Календарь обслуживания финансовых кредитов содержит план выплат по основному долгу, процентам, пеням и штрафам.

Составляется финансовым менеджером на основании договоров кредитования.

3) Календарь (бюджет) формирования товарных запасов включает выплаты, как за сами товарные запасы, так и за их перевозку, страхование, хранение и др. сопутствующие расходы. В этом же календаре отражается погашение кредиторской задолженности перед поставщиками.

Составляется менеджером по закупкам на основании плана закупок и состояния взаиморасчетов с поставщиками.

4) Календарь (бюджет) управленческих расходов включает планируемые платежи по покупке канц- и хоз-товаров, текущий ремонт; расходы на командировки, почтовые расходы и расходы на услуги связи, расходы по аренде, регистрации и пр. Также в этом календаре отражаются выплаты заработной платы и выплаты в погашение кредиторской задолженности с прочими кредиторами.

Составляется финансовым менеджером на основании операционных бюджетов административно-хозяйственных подразделений, договоров и состояния взаиморасчетов с кредиторами.

5) Календарь (бюджет) реализации продукции содержит три раздела:

a. инкассация дебиторской задолженности;

b. поступление средств за реализованные товары;

c. расходы на сбыт, маркетинг, рекламу и пр.

Составляется старшим менеджером по сбыту.

6) Календарь (капитальный бюджет) реализации реальных инвестиций содержит график выплат за приобретение и модернизацию основных средств и нематериальных активов.

Составляется финансовым менеджером на основании утвержденных инвестиционных программ.

Еще методику можно посмотреть здесь http://www.intalev.ua/?id=18983