Бухгалтерия, аудит, налоги

Выручки нет, но много расходов. В конце месяца закрыли 26 счет 91-ым, образовалась разница м/у НУ и БУ Почему? как испра

Азиз Мухтаров
Азиз Мухтаров
19 112
Если у вас на 26 были все косвенные расходы, то они отражаются в том месяце в каком произведены. А если вы на 26 отнесли часть прямых расходов, то они должны отражаться в том случае, когда будет выручка. Следует проанализировать все расходы. Илья Иванович правильно написал если нет ПБУ 18 то разниц между бух. и налоговым учетом не должно быть.
Bassam Naji
Bassam Naji
2 502
Лучший ответ
Азиз Мухтаров У нас удвоились расходы в БУ. Почему? Потому что и 26 и 91 счета расходов. Как изменить?
Bassam Naji Нужно посмотреть учетную политику в программе. Куда относятся расходы. Как распределяются косвенные расходы и директ-костинг.
Азиз Мухтаров База распределения косвенных расходов-выручка. Директ-костинг: распределять общехоз.расходы только по продукции, работам, услгам,.База распределения общехоз.расходов - себестоимость.
Алена, вот вам уже 50 раз все отвечали, что если производство не начато и выручки еще нет, то у ВАС НЕТ 26 СЧЕТА!!!! И 20 ТОЖЕ!! ! У вас все расходы должны относиться на 97 счет проводками
Дт97 Кт02, 10,70, 69, 91 с детализацией расхода!
и не будет тогда разниц между БУ и НУ и налога на прибыль тоже нет в вашем случае!!! !
и только с месяца получения выручки и вас бкудет 26 счет, а смесяца начала производства 20!
и не будет тогда разниц между БУ и НУ.
исправляйте ваши проводки за все месяцы, если бы исправили, то давно бы уже все отчеты получились!
ЛМ
Лена Маслова
27 787
Азиз Мухтаров Вы не правы на 97 счет можно относить расходы, связанные с подготовкой к производству!!!!Читайте внимательнее и кстати не все считают, что 26 счет нельзя использовать)))). Вы в налоговой работаете?
не надо ничего вносить!
а с разницей надо разбираться, если вы не применяете ПБУ 18/02 то разниц быть не может!
Константин Селивёрстов
Константин Селивёрстов
10 782
Азиз Мухтаров Вот помогите разобраться))) В программе 1С 7.7 делаю анализ налогового учета и там показывается разница м/у БУ и НУ. В НУ смма=26 счету, а в БУ сумма ровно в два раза больше. Думаю это из-за проводок Дт 26 Кт10,70,69,...а затем Дт 91.2 Кт 26. Выручки нет, производство еще не начато. Может в аналитике что-то менятся должно? Или пусть так и будет и это не имеет значения????Заранее спасибо)
Прверить все документы, которые относятся на счет 26. Там ведь есть список субконто и ставится статья расходов, и ставится учитывается в налоговом учете или нет.
LI
L@r!s@ Ivanova
4 307
В Вашем случае - только внесение личных денег в кассу на разницу.
NK
Nurjamal Keulimshatova
2 636

Похожие вопросы