Здравствуйте! Помогите, пожалуйста. Сомневаюсь в правильности написания проводок. Заранее благодарю!
1. Получены с расчетного счета в кассу денежные средства Д50 К51
2. Выдана из кассы заработная плата за декабрь 20__ г. (предыдущего года) Д70 К50
3. Выдано из кассы в возмещение перерасхода инженеру Петрову Д71 К50
4. Акцептован счет поставщика за полученные материалы, в т. ч. :
стоимость материалов Д10 К60 (23600)
НДС Д19 К60 (4248)
5. Акцептован счет организации за аренду производственных помещений:
Участка по производству продукции А,
в т. ч. стоимость услуги Д25 К50
НДС Д? К?
Участка по производству продукции Б,
в т. ч. стоимость услуги Д25 К50
НДС Д? К?
6. Отпущены со склада материалы М3:
На производство продукции А – 20 метров Д20 К10
На производство продукции Б – 30 метров Д20 К10
На административно-управленческие цели – 2 метра Д25 К10
7. На расчетный счет организации зачислена краткосрочная ссуда банка Д51 К66
8. С расчетного счета погашена задолженность на 01.01.20__года:
8 а. по налогам и сборам Д68 К 51
8 б. по расчетам по социальному страхованию и обеспечению Д69 К51
9. Начислена заработная плата персоналу за январь 20__ г. , в том числе работникам:
9 а. за производство продукции А Д20 К70
9 б. за производство продукции Б Д20 К70
9 в. дирекции организации Д25 К70
10. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от заработной платы работников:
10 а. . по производству продукции А Д20 К69
10 б. по производству продукции Б Д20 К69
10 в. дирекции организации Д25К69
11. Удержан налог на доходы физических лиц Д70 К68
12.С расчетного счета перечислена предоплата за аренду офиса в текущем квартале Д25 К51
12а. Отражена предоплата за аренду офиса в текущем квартале Д76 К51
13. Списаны расходы будущих периодов за аренду, относящиеся к текущему месяцу Д? К?
14. Списываются на затраты основного производства (продукция А) хозяйственные расходы с подотчетных сумм завхоза Иванова. Д? К?
15. Иванов внес в кассу организации неиспользованную сумму аванса Д50 К71
16. Поступили на расчетный счет средства в погашение задолженности организации-дебитора
Д76 К51
17. Списываются общехозяйственные расходы:
17 а. на затраты по производству продукции А Д20К25
17 б. на затраты по производству продукции Б Д20К25
18. Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости:
18 а. продукции А Д43 К20
18 б. продукции Б Д43 К20
19. Признана в бухгалтерском учете выручка от продажи продукции (с НДС) Д62 К90/1
20. Начислен НДС, причитающийся к получению от покупателей Д 91/2 К 68
21. Списывается фактическая себестоимость проданной готовой продукции Д90 К43
22. Определяется финансовый результат от продажи продукции (тут понятно если прибыль то Д91/1 К99, а если убыток то наоборот)
23. Начислен налог на имущество Д91-2 К68
24. Начислены % по ссуде банка Д91/2 К66/2
25. Списано сальдо прочих доходов и расходов Д91/9 К99
26. Начислен налог на прибыль Д99 К 68