проводки по бух. учету. помогите разобраться!

Question

Здравствуйте! 
 
Даны такие хоз. операции: 
 
1. Перечислены денежные средства с расчетного счета поставщику по договору в счет предстоящей поставки за основные материалы, в том числе НДС по ставке 18% - сумма: 29500, проводка: Д60/2 К51 
2. Приняты на склад по фактической себестоимости основные материалы, поступившие от поставщика - сумма: 25000, проводка: Д10 К60 
3. Принят к учету НДС по поступившим материалам - сумма 4500:, проводка: Д19 К60 
4. Произведен зачет задолженности поставщикам за счет ранее выданного аванса - сумма 29500:, проводка: Д60 К60/2 
5. Перечислены денежные средства с расчетного счета в оплату за коммунальные услуги по счету - сумма: 12744, проводка: Д60 К51 
 
Когда следует далее закрытие счета 60 в виде "самолетика", то у меня выходит Сальдо конечное отрицательное, следовательно, идет какая-то ошибка и я точно не знаю. Возможно проблема заключена в не правильности составленных проводок? 
Или же суммы по счету 60/2 должны тоже отражаться в закрытие счета 60? 
 
Помогите разобраться. 
Заранее спасибо)

Aртем Гиваргизoв · Accepted Answer

Вы не начислили стоимость коммунальных услуг, а только сделали проводку по их оплате - 5. Перечислены денежные средства с расчетного счета в оплату за коммунальные услуги по счету - сумма: 12744, проводка: Д60 К51 
Сделайте проводку дт 26 Кт 60 и у вас все закроется. 
И для удобства, если вы уже открываете субсчета, то 60/1 - расчеты с поставщиками и подрядчиками и 60/2 - расчеты по авансам выданным.