как посчитать изменение оборачиваемости дебиторки. если часть пустить на факторинг?

Допустим, выручка компании – 2 млрд рублей. Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности – 60 дней, безнадежная «дебиторка» – 1 процент от выручки.

Факторинговая компания за 2 процента от выручки клиента повысит оборачиваемость «дебиторки» до 40 дней. Факторинг без регресса – то есть факторинговая компания принимает на себя все риски неплатежеспособности должников. Стоимость банковских кредитов на пополнение оборотных средств составляет 20 процентов годовых. Считаем, на чем компания экономит и где теряет, если воспользуется факторингом.
В активе компании оказывается 20 млн рублей безнадежных долгов (2 млрд руб. × 1%). И 21,918 млн рублей компания сэкономит на кредитах, привлекаемых на пополнение оборотных средств. Так как повышается оборачиваемость дебиторской задолженности, нужно меньше занимать у банка на пополнение оборотных средств (20% × (2 млрд руб. × × (60 дн. : 365 дн. – 40 дн. / 365 дн.)) . Всего получается 41,918 млн рублей. Возникшие расходы – 40 млн рублей на выплаты факторинговой компании (2 млрд руб. × 2%). Очевидно, что факторинг на таких условиях выгоден.