Бухгалтерия, аудит, налоги

НДФЛ С СУТОЧНЫХ СВЕРХ НОРМЫ как начислить ?

В организации платят командировочные ( по РФ) суточные 1200 р! У нас в стране норма 700 рублей . Работа в 1 С бухгалтерия 8,0. по авансовуму отчету за командировку выплачиваем суточные 1200 рублей ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 50 Вопрос ::::::::: как взять НДФЛ с разницы 1200 руб - 700 руб = 500 рублей ( СУТОЧНЫЕ СВЕРХ НОРМЫ ) Как проводят в вашей организации через з\плату. Как начислить НДФЛ 65 рублей вручную ???В ведомости на общую з\плату в столбце "НДФЛ" как сделать это должна ли я внести это от руки ( вручную ) 65 рублей ???правильно лли это ???программа не собьесться или как это нужно делать по правилам ?
СР
Санеев Радик
72
По ав. отчету
Д 2Х (44) К 71 Норма
Д 70 К 71 Сверхнорма
Начисление зарплаты без ЕСН, ПФР и НСиПЗ
Д 2Х (44) К 70 Сверхнорма
Наталья *************
Наталья *************
71 794
Лучший ответ
Людмила ответила, в дополнение напишу, что в ведомости по начисленю з/пл проставьте код дохода не 2000, как для обычной з/пл, а 2510 (оплата за сотрудника ком. сверх. нормы) . С 70сч. на сч. 20(44) закроется вся сумма командировочных сверх нормы (500 руб) и нормально начислится НДФЛ Дт 68.1 Кт 70.
Николай Протасов
Николай Протасов
3 714
Суточные сверх нормы признаются доходом работника и подлежат обложению НДФЛ в соответствии с НК РФ. Код дохода – 4800 (Иные доходы) . ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (в ред. изменений и дополнений, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2007 N ММ-3-04/689@).

Так как эти доходы не являются зарплатой работника, то применять при их учете документ «Начисление зарплаты работникам организаций» неправомерно. Подобные доходы в программе 1С: Бухгалтерия 8 отражаются специальным документом - «НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги» . При проведении этих операций вручную программа перестанет правильно начислять НДФЛ, так как документ формирует не только проводки в регистрах бухгалтерии, но делает записи в соответствующих регистрах накопления.
Отражение сверхнормативных суточных в программе для целей налогообложения прибыли - это отдельная тема.
Сергей Варфоломеев
Сергей Варфоломеев
1 211

Похожие вопросы