Бухгалтерия, аудит, налоги

Срочно нужна помощь.НДС.Превышение удельного веса налоговых вычетов в общей сумме налога.

Я "взяла" по совместительству ООО на общей системе налогообложения. Учет запущен."На коленке" сделала и сдала отчеты за первый и второй квартал, заплатила все возможные штрафы и пени. Но учет еще не успела восстановить ввиду небольшого срока моего хозяйствования. Нас вызывают в налоговую на комиссию. По поводу "превышения удельного веса сумм налоговых вычетов в общей сумме налога, исчисленного по налогооблагаемым оборотам во 2 квартале 2009года от 90 до 100%".( А у нас действительно размер вычетов составляет 94%.) На заседание необходимо предоставить объяснение причин по этому вопросу с приложением копий подтверждающих документов. Можете ли помочь с формулировкой письма для налоговой? И какие документы твы считаете необходимым предоставить налоговой(наверное книги покупок-продаж, входящие счета-фактуры..)? А если у меня пока нет книг покупок продаж ввиду запущенности учета, могу ли я сослаться на предыдущего бухгалтера? И как правильно и грамотно отмазаться?
Неизвестно Неизвестно
Неизвестно Неизвестно
563
Нас 2 раза вызывали на такую комиссию. В одном квартале у нас был большой зачет авансового НДС (провели выручку, но 70% НДС со сч-фактуры сторнировали, т. к. НДС был оплачен в предыдущем году с аванса) .
А во 2-ой раз - тоже сошлось несколько причин - были большие закупки материалов на полученные авансы, и поставки материалов, оплаченных в предыдущем квартале (тогда еще нельзя было зачитывать на 19 счет НДС с предоплат) .
У нас строительная фирма, отмазывались, что материалоемкий бизнес, что материалы очень дорогие, что это не завод, где отгрузки более регулярные и такие "перекосы" по НДС - редкость.
Но они особенно и не врубались. Тем более, у нас в декларации было видно, что это именно из-за зачета авансового НДС получилось. Как-то отмазались. На комиссию брали даже все первичные документы, но они не стали их смотреть.
Просто такой большой вычет 94% - действительно должен иметь причину. Попробуйте сами ее понять, и объяснить.
АК
Артур Касьянов
2 340
Лучший ответ
Неизвестно Неизвестно А у вас нет шаблона того письма? Если честно, мне было бы проще основываться на уже готовых формулировках.
Неизвестно Неизвестно Спасибо за ответ, мне это помогло!
Неизвестно Неизвестно Была я в налоговой. Пришла,3 человека сидят. Ничего, доброжелательно все.Про документы спросили, но не настаивали)) Я сказала, что вычетов в 3 квартале гораздо меньше. Им понравилось)) Так что спасибо за поддержку всем!!
Неизвестно Неизвестно Была я в налоговой. Пришла,3 человека сидят. Ничего, доброжелательно все.Про документы спросили, но не настаивали)) Я сказала, что вычетов в 3 квартале гораздо меньше. Им понравилось)) Так что спасибо за поддержку всем!!
Неизвестно Неизвестно Пояснительная записка
о доле вычетов по НДС

В ответ на полученное уведомление сообщаем следующее.
1. В связи с финансовым кризисом в течение II квартала 2009 года объемы реализованных товаров снизились по сравнению с данными за предыдущие периоды и за аналогичный период прошлого года. Одновременно с этим некоторые постоянные расходы, такие как, например, аренда офисного помещения, остались на прежнем уровне.
2. В связи с тем, что от поставщиков поступила информация об удорожании ряда товаров, было принято решение о закупке товаров, чтобы не увеличивать расходы будущих периодов на закупку.
3. В связи с тем, что бизнес предприятия имеет в основном сезонный характер (весна-лето) и прямо связан с подготовкой предприятий к будущему отопительному сезону, произошло увеличение закупки товара в расчете на будущую реализацию.

Таким образом, сумма НДС с закупки товаров (складские остатки) превышает НДС с реализации.

и т.д... Все не влезло))
от проверки не отмажетесь. попробуйте представить все счета-фактуры. если нет книги покупок, то формально нет повода для отказа в вычете. в 171 и 172 статьях НК РФ про книгу покупок нет ни слова. Зато про счета-фактуры есть))) ) на будущее. Пороговый предел удельного веса вычетов. при котором вам светит выездная проверка это 89%)))))
Сергей Холод
Сергей Холод
89 158
Неизвестно Неизвестно Была я в налоговой. Пришла,3 человека сидят. Ничего, доброжелательно все.Про документы спросили, но не настаивали)) Я сказала, что вычетов в 3 квартале гораздо меньше. Им понравилось)) Так что спасибо за поддержку всем!!
Котяра ))))))))))))) Чушь столетняя
Несите в налоговую те документы, кот. у вас есть, и договаривайтесь, что остальное донесете позже, при камеральной проверке налоговая на это соглашается, а список документов, кот . нужно представить для проверки, налоговая должна составить сама, если они вам его не сформулировали - несите то, что есть.
ГХ
Галина Харисова
22 631
Неизвестно Неизвестно Была я в налоговой. Пришла,3 человека сидят. Ничего, доброжелательно все.Про документы спросили, но не настаивали)) Я сказала, что вычетов в 3 квартале гораздо меньше. Им понравилось)) Так что спасибо за поддержку всем!!
Попробуйте перенести проверку, допустим ввиду того, что у Вас буквально вчера накрылся системник.
ТЕ
Татьяна Евгеньевна
8 402
Неизвестно Неизвестно Думаете поможет отмаз на счет системника? А если сказать. что мол, предыдущий бух тупил, а я еще не въехала..?
Неизвестно Неизвестно Была я в налоговой. Пришла,3 человека сидят. Ничего, доброжелательно все.Про документы спросили, но не настаивали)) Я сказала, что вычетов в 3 квартале гораздо меньше. Им понравилось)) Так что спасибо за поддержку всем!!

Похожие вопросы