Бухгалтерия, аудит, налоги

Поставщик ликвидировался, а мы должны ему денег...(вн)

Нас не уведомили о ликвидации. Узнали только несколько месяцев спустя. А перед этим поставщиком есть задолженность. Что теперь будет с налоговой базой по налогу на прибыль? правда ли, что сумму задолженности надо считать операционным доходом и доплачивать налог на прибыль (+подавать уточненки)? Мы используем метод начисления.
ЯЯ
Яна Яна
666
по истечении трех лет с момента возникновения кредиторской задолженности заплатите налог на прибыль или покажите через кассу что рассчитались наличкой, будет у вас черный нал.
Mereke Kalijan
Mereke Kalijan
11 576
Лучший ответ
John Krammer а где они возьмут оправдательные документы подтверждающие факт наличной оплаты? Предприятие ведь ликвидировано.
Mereke Kalijan если предприятие ликвидировано проверить получали они деньги или нет налоговая не сможет (правда?), по расходному ордеру выдаете деньги на фамилию директора ликвидированного предприятия, делаете от них доверенность на получение денег и квитанцию к ПКО, печать можно заказать у подпольщиков у нас в городе изготовление левой печати стоит 1000 руб., где-то 500 руб. нарушнаем закон, но что же делать, если сумма кредиторской задолженности большая вы готовы заплатить налог на прибыль?
правда, только в том случае, если фирма та уже вычеркнута из Госреестра
Dany Florea
Dany Florea
26 233
Порядок списания кредиторской задолженности регламентирован Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н (с изм. и доп. от 26.03.2007), п. 78 которого предусмотрено, что суммы кредиторской задолженности, по которым срок исковой давности истек, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты у коммерческой организации.
Есть Постановление президиума ВАС от 15.07.08 № 3596\08 если нет данных инвентаризации, обоснования, приказа ( распоряжения )руководителя нет основания для списания кредиторской задолженности. Сейчас узнали, сделайте документы и спишите сейчас во внереализационные расходы.
Людмила Миронова
Людмила Миронова
25 489
Людмила Миронова Пардон, конечно , доходы
В РФ - прочий/внереализационный доход при налогообложении налогом на прибыль, НДС восстановить.
Если бы вы так и не узнали о ликвидации, то списывать эту задолженность не надо было бы 3 года.
Если ваш поставщик действительно ликвидировался и к вам никто не сможет предъявить претензий по возврату долга (что странно) , то можете все эти действия по налогам уже сейчас осуществить.

Все действия по налогам отражаются в декларациях периода, в котором они осуществлены - текущего. Уточненные декларации не подаются, соответственно.
Елена Сухомлинова
Елена Сухомлинова
17 226
Настюха Миллер По поводу восстановления НДС.
-при оприходывании ТМЦ организация возместила НДС в соответствии со ст.172 НК РФ;
-организация не использовала ТМЦ в производстве необлогаемых НДС товаров,услуг;
-организация не использовала ТМЦ для собственных нужд,стоимость которых не относится на расходы.
Спрашивается:-на каком основании следует восстанавливать НДС?
Ответ:-оснований восстанавливать НДС нет.В доходе учитывается только стоимость непосредственно ТМЦ без учета НДС.
Что касается внесения в бюджет выставленной поставщиком суммы НДС,то это трудности поставщика и налогового органа,в чьи обязанности входит контроль за соблюдением налогового законодательства в том числе и ликвидационных организации.
Основание:-большая практика отстаивания интересов налогоплательщика в арбитраже и в налоговых органах.
Да - это внереализационный доход. Только списывать кредиторскую задолженность надо через 3 года после того, как она возникла. В вашем случае нужны подтверждающие документы о ликвидации. Если их нет, то через 3 года.
Ирина Алешенкова
Ирина Алешенкова
7 216
Радуйтесь больше недолжны!!!
Viktor Weibert
Viktor Weibert
1 856

Похожие вопросы