как высчитать НДФЛ у ИП на ОСН? какую форму заполнить ?

1. Декларация по НДС
2. Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)
Уплата налога:
КБК 18210102022011000110 не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Читать – ст. 221,225, 227, 229 НК.

Заполняется форма 3-НДФЛ.
В качестве исходного документа используется книга учета доходов и расходов, которую предприниматель обязан вести.
В качестве доходов отражаете доходы от своей деятельности согласно книге - без НДС.
В качестве расходов (профессиональных вычетов) принимаются расходы, непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью (по книге, относящиеся именно к прошедшему налоговому периоду) в составе:
1) материальные расходы;
2) расходы на оплату труда;
3) амортизационные отчисления;
4) прочие расходы.
В принципе их состав аналогичен тому, который предусмотрен для налога на прибыль (гл. 25 НК РФ) . Они обязательно должны подтверждаться документами. Если документально подтвердить профессиональный вычет Вы не можете, то он принимается в размере 20 % от доходов (ст. 221 НК РФ) . Вместе с декларацией подаете заявление о предоставлении профессиональных вычетов.
Облагается по ставке 13 % разница между доходом и профессиональным вычетом.
Убытки прошлых лет (если они были) налогооблагаемую базу не уменьшают.
Декларация подается в налоговый орган по месту жительства в срок до 30 апреля.
Исчисленный по ней налог уплачивается в срок до 15 июля.

Далее важно следующее. Если Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью на ОСНО первый год, то в течение месяца с момента появления первых доходов должны были предоставить в налоговую инспекцию декларацию о предполагаемом доходе за год (форму 4-НДФЛ) и на ее основе налоговый орган должен был исчислить авансовые платежи. Расчет налога "к уплате" по декларации 3-НДФЛ ведется с их учетом.
Ну, например, исчислили Вы налог в размере 1000 руб. , а авансовые платежи были 800 руб. - к доплате останется 200 руб. А если налог за год вышел 1000 руб. , а авансовыми платежами начислено 1200 руб. , то по итогу года выйдет сумма "к уменьшению" в размере 200 руб.
Если декларацию 4-НДФЛ Вы не подавали и авансовые платежи Вам не исчисляли - значит, заплатите всю сумму, которая у Вас выйдет.
На основании Вашей декларации 3-НДФЛ с суммой фактического дохода за 2010 год налоговый орган рассчитает Вам авансовые платежи на 2011 год (Вы получите уведомления) . Уплатить эти платежи будет надо:
- 15 июля 2011 года - в размере 1/2 годовой суммы налога;
- 15 октября 2011 года - в размере 1/4 годовой суммы налога;
- 15 января 2012 года - в размере 1/4 годовой суммы налога.
Если, конечно, с нового года Вы не перешли на другую систему налогообложения.