Бухгалтерия, аудит, налоги
Здравствуйте, помогите рассчитать НДС, подлежащий внесению в бюджет.
Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате. В отчетном периоде отгружено промышленной продукции на сумму 1 798 005 руб. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 2 550 900 руб., в том числе: - от реализации продукции основного производства — 1 550 900 руб. - от экспорта бензина в Германию — 1 000 000 руб. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным до-говорам — 778 900 руб. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материаль¬ных ценностей производственного назначения по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке — 230 490 руб. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано основных средств — 320 988 руб., в том числе автомобиль «Волга» для обслуживания столовой -— 180 900 руб. В отчетном месяце закуплено за наличный расчет по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на оптовой базе и оприходовано произ¬водственных материалов— 253 780 руб. 9-го числа отчетного месяца закуплено в розничной торговле за на-личный расчет -- 10 000 руб. Задание: рассчитать НДС, подлежащий внесению в бюджет
2550900 в т. ч. НДС18% – 389120, 778900 в т. ч НДС18% – 118815, 389120+118815= 355255 начислено уплате в бюджет. 240490 в т. ч. НДС18%- 35159, (320988-180900автомобиль) =140088 в том числе НДС18 %-21369, 253780 в том числе НДС18%- 38712, итого к возмещению 95240. 355255-95240=260015 НДС к уплате в отчетном периоде.
Чтобы применить ставку НДС 0 процентов при реализации товаров на экспорт, а также при реализации работ (услуг) , связанных с вывозом товаров на экспорт или ввозом товаров в Россию, организация должна в установленный срок представить в налоговую инспекцию соответствующий пакет документов (подп. 1 п. 1 ст. 164 и ст. 165 НК РФ) . В противном случае налог придется начислить в общем порядке (по ставкам 18% или 10%) (п. 2, 3 ст. 164 НК РФ) , поэтому с полученных денег от экспорта применяем 18%.
Если автомобиль будет использоваться для осуществления деятельности, которая НДС не облагается, то сумма налога к вычету не принимается, а увеличивает первоначальную стоимость автомобиля.
Чтобы применить ставку НДС 0 процентов при реализации товаров на экспорт, а также при реализации работ (услуг) , связанных с вывозом товаров на экспорт или ввозом товаров в Россию, организация должна в установленный срок представить в налоговую инспекцию соответствующий пакет документов (подп. 1 п. 1 ст. 164 и ст. 165 НК РФ) . В противном случае налог придется начислить в общем порядке (по ставкам 18% или 10%) (п. 2, 3 ст. 164 НК РФ) , поэтому с полученных денег от экспорта применяем 18%.
Если автомобиль будет использоваться для осуществления деятельности, которая НДС не облагается, то сумма налога к вычету не принимается, а увеличивает первоначальную стоимость автомобиля.
Задача скорее устарела, так как моментом определения налоговой базы по НДС является одна из наиболее ранних дат: -день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) , имущественных прав;
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) , передачи имущественных прав.
Если считать по новому то скорее получится так:
НДС от реализации=1 798 005 *18%+1 550 900 *18%+1 000 000*0%+778 900 *18/118
НДС вычет= 230 490*18%+ 320 988*18%+253 780 *18/118+10 000 *18%;
при этом если товар закупленной в розничной торговле был с НДС и была счет-фактура.
Про столовую почему сказно не поняла, скорее всего тут непольнгостью задача описана, все зависит от того на какой системе столовая. Может даже нужен там раздельный учет.
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) , передачи имущественных прав.
Если считать по новому то скорее получится так:
НДС от реализации=1 798 005 *18%+1 550 900 *18%+1 000 000*0%+778 900 *18/118
НДС вычет= 230 490*18%+ 320 988*18%+253 780 *18/118+10 000 *18%;
при этом если товар закупленной в розничной торговле был с НДС и была счет-фактура.
Про столовую почему сказно не поняла, скорее всего тут непольнгостью задача описана, все зависит от того на какой системе столовая. Может даже нужен там раздельный учет.
Похожие вопросы
- Как рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по операциям
- определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, продажную цену.
- Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет..
- пожалуйста, помогите рассчитать НДС
- помогите решить задачу или просто объясните, пожалуйста как рассчитать НДС от реализации и НДС в бюджет.
- Исходя из следующих данных рассчить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
- Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет Заварзиной Ю.Н. за отчетный период
- как расчитывается ндс подлежащий к уплате в бюджет
- Скажите пожалуйста, как узнать входящий НДС и НДС который предъявлен в бюджет?
- Объясните пожалуйста простым языком именно суть, почему входящий НДС подлежит к вычету?