пожалуйста, помогите рассчитать НДС

Реализация без НДС (2400*1,1 с рентабельностью 10% )=2640
НДС 10% с реализации детских товаров сверху 2640*,10= 264 рублей,
,если эти детские товары указаны в пп. 2.п. ст. 164 нк рф,
если детских товаров в этом списке нет, то для всех остальных детских товаров ставка ндс 18%.
и тогда ндс 18 ; с реализации будет 2640*0,18=475,2
Закуплены материалы для производства (материалы по ставке 18% ндс -материалы не относятся к льготируемым ставке ндс -их там нет в перечне. согласно п. 2 ст. 164 НК РФ ) с учетом ндс в том числе
1400*18/118=214 рублей
НДС в бюджет платить, если НДС при реализации был 10% 264-214=50
рублей.,
Если ндс с реализации 18 % то платить 475,2-214=261 рубль
*

пп. 2.п. ст. 164 нк рф
НК РФ Статья 164. Налоговые ставки
2. Налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации:
2) следующих "товаров для детей":
трикотажных изделий для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьной возрастных групп: верхних трикотажных изделий, бельевых трикотажных изделий, чулочно-носочных изделий, прочих трикотажных изделий: перчаток, варежек, головных уборов;
швейных изделий, в том числе изделий из натуральных овчины и кролика (включая изделия из натуральных овчины и кролика с кожаными вставками) для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьных возрастных групп, верхней одежды (в том числе плательной и костюмной группы), нательного белья, головных уборов, одежды и изделий для новорожденных и детей ясельной группы. Положения настоящего абзаца не распространяются на швейные изделия из натуральной кожи и натурального меха, за исключением натуральных овчины и кролика;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
обуви (за исключением спортивной): пинеток, гусариковой, дошкольной, школьной; валяной; резиновой: малодетской, детской, школьной;
кроватей детских;
матрацев детских;
""колясок;
тетрадей школьных;
игрушек;
пластилина;
пеналов;
счетных палочек;
счет школьных;
дневников школьных;
тетрадей для рисования;
альбомов для рисования;
альбомов для черчения;
папок для тетрадей;
обложек для учебников, дневников, тетрадей;
касс цифр и букв;
подгузников;
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/35cc6698564adc4507baa31c9cfdbb4f2516d068/

2400*10/110 - 1400*10/110 = 218 -127 = 91 - сумма НДС, подлежащая оплате в бюджет.

Поступило сырьё

Д10.1 К60

1186,44₽

Учли НДС 18% потому что сырьё не имеет льготы по ндс

Д19.3 К60

1186,44₽ * 18% = 213,56₽

Приняли к вычету НДС

Д68.02 К19.3

213,56₽

Находим стоимость реализации ,

Сначала найдём прибыль

10% = ПР / 2400₽ * 10%

ПР = 2400₽ * 10 / 100 = 240₽
Находим выручку
2400₽ + 240₽ = 2440₽
НДС 10% сверху
2440₽ * 1,1 = 2684₽
НДС к начислению 10% так как на детские товары льгота
Д90.03 К68
444₽
НДС к уплате
444₽ - 213,56₽ = 230,44₽