Что,мне понятно мне понятно:
Поступление товаров : Дт 41.01 Кт 60.01 Получается,что я должен $ за товары поступившие на склад (Дт 41.01) поставщику (Кт 60.01).
Оплачиваю товар поставщику: Дт 60.01 Кт 51 Получается.что $ ушли с расчётного счёта (Кт 51) в счёт погашения задолженности перед поставщиком (Дт 60.01).
Поступление предоплаты за товар от покупателя: Дт 51 Кт 62.02 поступила предоплата от покупателя(Дт 51) за поступивший от поставщика на склад товар.получается.что я теперь должен покупателю (Кт 62.02).
Покупателю удобно забрать товар не с 1 склада,а с 3 склада.Перемещаю товар на 3 склад:получается Дт 41.01 для 3 склада Кт 41.01 для 1 склада .
Что,мне не понятно: Программа 1с формирует 5 проводок
Реализация товара : 1 проводка: Дт 90.02.01 Кт 41.01 Поступили $ от продажи товара 90.02.01(что,это за счёт?у меня есть типовой рабочий План бухгалтерского учёта 2012г, но в нём прописан только счёт 90.02 - это себестоимость продаж.Счёта 90.02.01 нет.)
2 проводка: Дт 62.02 Кт 62.01 Получается,что я гашу задолженность перед покупателем за его предоплату Дт 62.02 а вот Кт 62.01 не очень понимаю(можно объяснить это?)
3 проводка: Дт 62.01 Кт 90.01.1 тут не понятно всё, (объясните?)
1) Дт 90.02.01 Кт 41.01 - реализация товара. 90.02.01 означает себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД. Смысл такой: у вас со склада списывается товар (уменьшение 41 счета) и одновременно отражается одна часть финансового результата от продажи (себестоимость товара - Дт 90 счета)
2) Дт 62.01 Кт 90.01.1 - Смысл такой: отжается вторая часть финансового результата от продажи товара (доход - Кт 90 счета) в сумме, по которой вы договорились продать товар, и одноврменно отражается долг покупателя перед вами (ДТ 62 сч)
По идее должен быть еще НДС на сч 90.03, но если у вас реализация без НДС, то "схлопнув" 90 сч, вы сможете определить фин. результат от продажи товара (если Дт больше Кт - убыток, если Кт больше Дт - прибыль)
3) Дт 62.02 Кт 62.01. Когда вам перечислили аванс, вы, как правильно поняли, стали должны покупателю (Дт 51 Кт 62.02), а когда вы отгрузили товар, покупатель стал должен вам (Дт 62.01 Кт 41) Но по сути он ведь вам уже заплатил и этой проводкой производится «схлопка» , 62 сч по этой отгрузке закрывается в 0.
1) Дт 62.02 Кт 62.01 - на 62.02 учитывается предоплата (авансы) , а на 62.01 - дебиторская задолженность покупателя. Эта проводка делается по факту отгрузки автоматически. Её бы не было, если бы ты отгрузил товар без предоплаты и в банковской проводке по приходу денег "руками" выставил счет в приходе оплаты 62.01 (там по умолчанию стоит 62.02). Не обращай внимания на это проводку. Она по сути служебная и на результате деятельности не отражается, равно как и на сальдо счета 62.
2) Дт 90.02.01 Кт 41.01 - какие субсчета открыты к счету 90.02 я не помню, да это и не важно. Здесь важно, что 90.02 - это себестоимость продаж. Поэтому, после
3) Дт 62.01 Кт 90.01.01 - (отнесение суммы продажи на счет учета доходов) у тебя на сальдо счета 90 получится доход от перепродажи твоих товаров.
