Бухгалтерия, аудит, налоги

помогите разобраться с налогом на прибыль

Вложил в организацию деньги (200000) как займ от учредителя, сразу купил оборудование на эти деньги. Теперь прошли деньги на расчетный счет от клиентов. Как рассчитать налог на прибыль? Я эти 200000 в следующем году сниму постепенно как возврат займа. Могу ли при расчете налога на прибыль от доходов отнять эти 200000 руб потраченные на оборудование?
Марина Марухина
Марина Марухина
2 187
Ты на ОСНО (общая система налогообложения) или на упрощенке?

Ниже я пишу про ОСНО

Прибыль - это когда реализация.
Ты что-нибудь отгрузил? Или только деньги получил?

Деньги пришли-ушли - это не доход-расход! Это расчеты с контрагентом.
В доходы-расходы НДС не входит!

Если ты купил товар за 236000, а продал за 354000, то доход - 300000 руб, расход - 200000, прибыль 100000,
54000 - НДС начисленный к уплате. 36000 - НДС к вычету, в итоге всего платить НДС в бюджет 18000.

(Купил – в смысле товар к тебе поступил, продал – в смысле отгрузил)

300000 – это выручка (без НДС) – основной вид дохода для нормальной фирмы.
200000 – себестоимость проданного товара (грубо говоря – это почем купил без НДС)
Себестоимость поданного товара списывается (признается расходом) в момент продажи! Т. е. в момент отгрузки. Если ты его купил, деньги заплатил, но он у тебя просто на складе лежит – расхода нет!

Доход от продажи и списание в расход себестоимости товара возникнет только при его отгрузке покупателю!

Так что если ты только деньгу гоняешь – прибыли нет.
Но НДС с полученного аванса можно огрести большой!
Julia Frank
Julia Frank
85 778
Лучший ответ
Марина Марухина Да, на ОСНО. Вы полезное сказали, я немного по-другому это представлял, спасибо
Марина Марухина то есть получается, что НДС, который в купленном или проданном товаре рассчитывается не просто как 18 процентов? Например, купил на 100000, то НДС будет не 18 000 в этом товаре? Просто 236000/100*18=42480 руб.
Julia Frank У тебя там производство! Я писал про торговлю товарами.

Т.е. ты купил оборудование, купил материалы - делаешь продукцию.
Стоимость материалов списывается в производство продукции - формирует себестоимость продукции (вместе с амортизацией оборудования, зарплатой рабочих) - это сложно, я не умею.
Но эта себестоимость списывается в расходы в момент отгрузки продукции.
Тут как с товарами, только товар ты просто покупаешь, и себестоимость товара почти всегда формируется его покупной стоимостью (почем купили без НДС). А продукцию - надо самому сделать, ее себестоимость формируется в процессе производства.
Но списание себестоимости продукции в расход - происходит в момент ее реализации (отгрузки), как и у товаров.

Надо еще понять, что НДС к вычету по купленным товарам-материалам-обрудованию принимается сразу - при поступлении (при наличии счета фактуры). но в расход они попадут только при реализации, оборудование (основное средство) - в расход списывается постепенно - амортизацией.
Да можете. Но у Вас будет не вся сумма уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а только сумма амортизационных отчислений. Если оборудование 1 единица более 40000 рублей стоит. , если же до 40000, то все сразу можете списать в расходы, только не забудьте про учетную политику.
Sheker Shagirowa
Sheker Shagirowa
11 224
Марина Марухина спасибо, налог на прибыль вроде в марте платится, если не ошибаюсь. Тогда из доходов прошлого периода эти 200000 и можно будет списать? И еще вопрос: что не нужно забывать в учетной политике?
ОСНО. Поставщик ИП товар получен без счёта-фактуры, мы отгрузили с НДС. Правильно?
АД
Алия Дагдырова
128

Похожие вопросы