помогите разобраться с налогами ЕНВД и УСН

1) Расчет правильный, только смущает к2. У нас в Питере если магазин с торговым залом, то к2=0,5, а если торговая точка без торгового зала, то к2=1. Ваш "один человек" может как раз к2 0,5 берет. Уточните. Но знаю, что в разных регионах большие отличия по к2. В случае без работников в квартал можете уменьшить ЕНВД на 1/4 от годовой суммы взносов 20727,53 руб, то есть на 5180 (примерно) .

2) При доходе (выручке) в квартал 250 тыс налог по УСН 15000 минус 5180.

3) Немного лень, но сумма расходов 125 тыс товар + 25 аренда (в квартал? ) + 3 + ну еще 5 возьмем на мелочь + еще взносы и налоги в расход 19 = 177 тыс. Считаем налог: 250000-177000*15%= около 11 тыс налог. Уменьшать на взносы нельзя, их включили в состав расходов.

Теперь нюансы:

1) при малых выручках и большой площади ЕНВД не выгодно. И вообще: если 25 тыс аренда в квартал, то ещё можно работать, а если 25 тыс в месяц - не отобъете при выручке 250 тыс в квартал.

2) на ЕНВД ККМ не надо, на УСН ККМ надо - еще добавьте расходы (сама касса, обслуживание ежемесячное и замена ЭКЛЗ раз в год) .

3) на УСН доходы минус расходы нужны нормальные документы (накладные и всякие платежные документы) на все расходы, на ЕНВД и УСН доходы можно спокойнее к документам по расходам отнестись.

4) согласна с Юлией - камеральная проверка налоговой (не часто, на проверяют) может выявить несовпадение по площади в документах. Хотя они обычно смотрят сам договор аренды, а у меня лично ни разу не проверяли приложения к договорам аренды с планами помещений и уж тем более не выезжали на место торговли. Камералят сидя в кабинете. Проверить с выездом могут только типа "по наводке".

Не согласна с Юлией насчет аренды - аренду можно оплачивать налом, если арендодатель принимает по ПКО и с чеком ККМ (сама платила налом в кассу ТЦ позавчера) , а кассовая дисциплина для ИП упрощена с июня 2014.

По последнему варианту (с арендой) -схитрить можно, но могут поймать. Например, камеральную проверку устроить-в документах у хозяина будет одно, а у вас другое. Кроме того нововведение по кассовым операциям вышло, что аренду теперь надо платить через расчетный счет, наличными нельзя официально
УСН правильно считаете, только при 6% пишете прибыль 250тр-не прибыль, а доход. Полный перечень расходов можно увидеть в налоговом кодексе, он закрытый. Декларация по УСН сдается раз в год, по ЕНВД раз в квартал. Платежи по обоим налогам считаются и платятся ежеквартально.
Пенсионные взносы считаются отдельно и составляют фиксированную сумму в год, при доходе до 300тр 20727,53 рублей в 2014 году, при доходе свыше 300тр добавляется еще 1%.На сумму пенсионных взносов можно уменьшить как ЕНВД, так и УСН (например, при УСН 6%, если у ИП нет работников, можно уменьшить налог -на 100% в пределах уплаченных за год сумм пенсионных взносов)

ЕНВД и УСН 6 % можно уменьшить на сумму уплаченных ИП взносов в ПФ РФ и ФФОМС. Если нет работников, то уменьшить можно до 100%. При этом взносы должны быть уплачены именно в том налоговом (отчетном) периоде, за который платится единый налог. подробнее можете посмотреть здесь http:...//russia-in-law.ru/strahovyie-vznosyi-ip-v-2014-godu/