30 марта 2009 года компания ООО «Комус» получила от компании ООО «Ромашка» аванс в размере 17 700 рублей. 3 апреля 2009

У ООО "Комус"
30.03.2009 - Получен аванс Дт 51 Кт 62.2 - 17700 и учтен НДС с полученного аванса - дт 76 Кт 68 - 2700
03.04. 2009
62.1 Кт 90.1 - 11 800 -реализация канц. товаров
Дт 90.3 Кт 69 - 1800 - НДС с реализации
зачет аванса Дт 62.2 Кт 62.1 - 11800
Восстановлен НДС - Дт 68 кт 76 - 1800
Еще до 20.04.2009 необходимо уплатить в бюджет 2700 (если не было других операций с НДС) . - Дт 68 Кт 51
У ООО "Ромашка"
30.03.2009 Перечислен аванс - Дт 60.2 кт 51
03.04.2009
дт 10 Кт 60.1 и НДС дт 19.3 кт 60.1
Зачет аванса дт 60.1 Кт 60.2
Списание канц. товаров на расходы - Дт 26 Кт 10
НДС к возмещению из бюджета Дт 68 Кт 19.3

ООО "Комус"
Дт 51(50) Кт 62.2 - 17700 оплата от покупателя
Дт 62.1 Кт 90.1 - 10 000 - реализация
Дт 90.2 Кт 41 - ?списана себестоимость данного товара (в задании не указана себестоимость)
Дт 90.3 Кт 68 1 800 - НДС
Дт 62.2 Кт 62.1 - 11 800 зачет аванса

ООО "Ромашка"
Дт 60.1 Кт 51(50) - 17 700 Оплата поставщику
Дт 10 Кт 60.1 - 10 000 Оприходованы канцелярские товары
Дт 19 Кт 60.1 - 1 800 выделен НДС
Дт 26 Кт 10 - 10 000 - списаны канцтовары на общехозяйственные расходы