Бухгалтерия, аудит, налоги

сальдо конечное по счёту 76, может ли оно быть двойным?

Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста правильно ли я сделала, я сомневаюсь в правильности составления самолётика и расчёта сальдо конечного.
Остатки на начало месяца по 76 счёту :
С-до нач. ДТ - дебиторская задолженность 60590
С-до кон. КТ - кредиторская задолженность 88364

Оборот по ДТ :
-Начислен доход от участия в деятельности других организаций 25000 76/91-1
-Начислены дивиденды по акциям, приобретенным у других организаций 33200 76/91-1
-Перечислена с расчетного счета кредиторская задолженность 63000 76/51
итого : 121200

Оборот по Кт:
-Поступили денежные средства в кассу от дебиторов 6500 50/76
-Удержано из заработной платы:
по исполнительным листам 2346 70/76
-Получен доход от участия в деятельности других организаций 25000 51/76
-Получены на расчетный счет дивиденды по акциям, приобретенным у других организаций 33200 51/76
итого: 67046

сальдо кон я расчитывала так:
по Дт: 60590+121200-67046=114744 ( С-до н ДТ + Об ДТ-ОбКТ)
по Кт: 88364+67210-121200=34210 (С-до н КТ+ Об КТ- ОбДт)
И в самолётике я отразила все записи с обеих сторон.
Я не уверена что я правильно сделала, задачи с двойным сальдо я не решала.
СК
Сeргeй Кaлaшников
452
Рисуют девочки войну ;))ща уже есть Эксель где всё можно сложить, поделить и умножить как нужно, это я к "самолетикам"
Ну вот так попробуй чтоль, может правильно даже будет ;)
Николай Чекунов - Когдас
Николай Чекунов - Когдас
13 967
Лучший ответ
Немного не так. Счет 76 активно-пассивный, поэтому остаток может быть и по Д-т и по К-т.
Если смотреть твои хоз. операции, то дебетовая сумма 60590 не меняется, потому что все движение по Д-т и по К-т связано с кредитовым оборотом. Т. е. начислен доход допустим 25000 пл Д-т и по К-т 25000 получен этот доход
Также начислены дивиденды по Д-т и получены по К-т. Затем перечислена кредиторская з-ть, т. е. К-т 88364 уменьшился на сумму 63000.Поэтому когда считаем, то ставим остаток по Д-т 76 сч 60590,а остальное считаем по К-т. Т. е. 88364+67046-121200=34210.
И тогда получиться так : 60590 К-т 88364 Обороты Д-т 121200 К-т 67046.Остаток Д-т 60590 К-т 34210
Samgar Samgar
Samgar Samgar
50 124
Я щас не готов точно отвечать (щас пойдем праздновать) , но философская суть такая:
счет 76 имеет субсчета для разных видов расчетов, и по каждому субсчету учет надо вести в разрезе контрагентов, а по каждому контрагенту - в разрезе договоров.
И по одному разрезу сальдо может быть в дебете, а по другому - в кредите.
И в балансе это все показывается развернуто.
А оборотке - может быть показано свернуто.. .

Проведите это в 1С - он нарисует как надо
Вера Модженок
Вера Модженок
73 833

Похожие вопросы