Проверьте, пожалуйста задачу.

Question

Условие: Месячный ФОТ составляет1. раб. Остн. производства 20 0002.АУП 15 000з/п 15 числаАренда 1.Офис 10 000Произв. цех 25 000
Решение: 1мес. 1. з/п Д20 К70 - 20 00002.СВ 31.2% - 20- 69 - 62403.з/п АУП 26-70 -15 0004.СВ АУП 26-69 4680Аренда1.26-60 84752.НДС 19-60 15253.20-60 -20 0004.НДС 19-60 -5 000
Проводки январь: 10.01. Поступили материалы от поставщика на сумму 125 000 Вт. ч. НДС10-60 -100 000НДС 19-60 25 000
15.01 Оплачены материалы, поступившие 10.01. и отпущены в производство60-51 -125 00020-10 -125 00020.01 Взят кредит банка на покупку ОС 850 000 на 2 мес. под 25%год. 51-66(850 000*60*25%)/365= 27945 по б/у (850 000*8,25*1,8*60)/365 =20749 по н/у 91/2 -66 2794521.01. Перечислены деньги поставщику в счет оплатв=ы ОС60-51 850 00026.01. Проведена рекламная компания в СМИ. Выставлен счет на 11 800.Счет оплачен. Расходы включены в затраты44-60 11 00019-60 1 80060-51 11 80029.01. Поступили от поставщика ОС, приняты к учету08-60 670 33919-60 129 66107-08 850 00031.08. ОС введены в эксплуатацию. Срок полезного использов. 5 лет. Способ начисления- линейный01-07 850 000Год. сумма = 850 000/5 = 170 000170 000/12= 14167
2 месяц: 1.з/п+аренда так жеАмортизация 02-01 - 14167
10.02. Оплачены с р/с ЖД билеты и проживание в гостиннице для директора, направляемого в командировку для заклюсения дог. с покупателем. -36 000.Билеты выданы директору26-60 -36 00024.02. Отгружена покупателю продукция на сумму 1 180 000.в. т. ч. НДС62-90/1 - 1000 00090/3-68- 180 00025.02.Авансов. отчет: сут. 12 дней= 6 000, проживание= 34 000, проезд 2 00091/2-71 6000меньше 8 400, принимаеи всеПо закону сутки 700 руб. 91/2-71 34 00091/2- 71 2 000Итого 42 000-36 000= 6000 26-71 6000
3 месяцаренда+износ+з/п10.03. Выпущена из производства ГП - 700 00043-20 - 70 000022.03.Поступили от поставщика материалы 38 00 в т. ч. НДС10-60 32 20419-60 579624.03. Поступил аванс от покупателя 600 00051-62 508 47519-62 91 525
1.Выручка 62-91/1 1 000 000НДС 90/3- 68 180 0002.с/с 90/2- 43 70 0003.Валовая прибыль 100 0000- 70 0000=300 0004.Коммерч. расходы 90/2-44 118005. Управл. расходы 90/2 -26 -1264656.Прибыль от продаж 1000 000-700 000-11800-126465=1617357.% к уплате: 91/2 -66 27945Налог на имущество 2,2% за год14167*2*0,55%= 156 (с амортиз) Прочие расходы 91/2- 68 156Прибыль до налогообл. 161 735 - 27945 = 133 79099-9099-91УРНП 133790*20%=26 758ПНО 20749+7637 = 28386*20%=5677ТНП 26758+5677=32435ЧП 133790-32435=101 355

С какой целью оставлен комментарий ниже?

Светлана · Accepted Answer

Аренда производ. цеха - проверьте цифру без НДС и НДС, должно быть 20-60 - 21186 и 19-60 - 3814. Впрочем, у вас везде какая-то путаница с цифрами. НДС у нас 18%, а у вас он практически везде - 25%.

По поводу билетов в командировку. Оприходаваны билеты Дт 50.03 кт 60, выданы директору - Дт 71 кт 50.03

Выручка по проводке Дт 62 кт 90.1 отражается с учетом НДС, у вас должно быть 1 180 000.

Остальное проверять тяжело - у вас все в кучу написано, трудно разбирать - и отгрузка и подотчетники - все в одну строку. Но с командировочными расходами у вас беда, все неправильно разнесено по счетам.

Николай Глазунов · Answer

Даже при наличии свободного времени- не хочется.

Юлиана Иванова · Answer

С целью отдать Ваше решение на суд преподавателя)))

Раиса Козочка · Answer

Поступили материалы от поставщика -Д-т 10 К-т 60-105932,НДС Д-т 19 К-т 60-19068,(НДС должен быть такой, а у тебя не правильно, если сама рассчитывала. В т. ч. НДС считается так : общая сумма делиться на 118 и умножается на 18)Отпущены материалы в про-во-105932(проводка правильно) НДС в про-во не отпускается, он у вас ушел на 19 сч.
ВВод ОС в эксплуатацию Д-т 01 К-т 08-720339(ОС приходуются на 01 сч и без НДС) на 07 обычно приходуют оборудование к установке.

Поскольку сумма ввода указана неправильно, то и расчет амортизации надо пересчитать и проводка будет Д-т 20 К-т 02(или Д-т 26,23,25,смотря где будут использоваться ОС, на такой счет амортизацию и относишь)

Налог на имущество. Это что-то у тебя новое, чтобы налог с читался с амортизации. Для того, чтобы рассчитать налог на имущество-необходимо сначала посчитать среднегодовую стоимость ОС. Среднегодовая стоимость ОС =остаточная стоимость на первое число каждого месяца деленная на 13, если считаешь за год. И затем среднегодовую стоимость умножаешь на 2.2%. А остаточная стоимость равна=первоначальная стоимость минус амортизация .Так что пересчитывай, иначе у тебя расходы посчитаны неправильно, а значит и расчет прибыли будет неправильно.