S.
Serega- .............
Девушка да не заморачивайтесь вы так, оплатили в декабре и проводка соответственно декабрьская а начисления делайте в январе а если у вас сотрудник идет в отпуск с декабря по январь то делайте все декабрем и не парьтесь налоговая все равно не проверяет всю эту хрень.