про реорганизацию (слияние)

Если у вас из двух ООО отразуется третье (слияние) , то:
На дату государственной регистрации новой компании нужно подготовить вступительный бухгалтерский баланс на основе данных передаточных актов и заключительной бухгалтерской отчетности каждого из слившихся обществ. В связи с тем что другие формы бухгалтерской отчетности (N N 2, 3, 4) предполагают отражение оборотов за определенный период, вновь созданная организация на дату регистрации их не составляет .
Бухгалтер формирует баланс построчным суммированием числовых показателей заключительной бухгалтерской отчетности предшественников . Если стоимость имущества в передаточном акте отличается от его балансовой стоимости, то во вступительном балансе указывается оценка, приведенная в передаточном акте.
При суммировании дебиторской задолженности из нее исключается задолженность одной из реорганизованных компаний перед другой. Так же поступают и с кредиторской задолженностью, и со взаимными финансовыми вложениями.

Из авторитетных источников
Ефремова А. А. , аудиторско-консультационная группа "РБС"
"Для ведения бухгалтерского учета после реорганизации недостаточно просто просуммировать показатели бухгалтерских балансов. Необходимо ввести в учетную систему всю аналитику. Например, нужно ввести данные по каждому объекту основных средств. Это возможно сделать разными способами:
- путем объединения автоматизированных баз данных;
- путем ручного ввода расшифровок, которые могут быть представлены как в форме инвентаризационных описей, так и в самостоятельно разработанных таблицах".
"Главная книга",№11, 2009
В этом номере все расписано пошагово при слиянии.

Вы должны будете сделать баланс слияния, где все совместные активы и пассивы будут учтены. Задолженность той фирмы уменьшит вашу чистую прибыль. В балансе это прибыль подлежвщая распределению.