Можно ли собирать НДС на 19 счете без формирования книги покупок, а потом в другом периоде списывать?

Входящий НДС всегда собирается в Дт19, а кредитуется по средствам формирования книги покупок на 68 в том отчетном периоде в котором был получен. НДС серьезный налог, за него всегда больше всего штрафуют и проверяют. Почитайте лучше НК РФ.

НДС предъявленный поставщиком учитывается на счете 19, его в любом случае указывают в книге покупок. Потом его либо берут к вычету, либо списывают за счет собственных средств, если счет-фактура поставщика неправильно оформлена. За счет собственных средств можно списывать в любом периоде, в декларации не учитывается. К вычету налоговая требует брать НДС в том периоде, когда получена счет-фактура. Но есть решения арбитражного суда о том, что налогоплательщик не теряет право на вычет в следующих налоговых периодах. Не хотите споров с налоговой сразу берите к вычету, как только получили счет-фактуру.

Для этого должны быть причины.
Например счетфактура была выписана с ошибками, а исправлена в другом периоде. Или документы пришли после сдачи декларации.
Читала многии консультации.
Есть разъяснения о том, что вычет это право, а не обязанность в конкретном периоде, но как правило к тому же отстаивать свои интересы в суде. А кому это надо. Все будет зависеть от проверяющего. Мнения разнятся.

очень проблемно это, но возможно.
я Вас прекрасно понимаю- не хотите камералку?
несколько вариантов- можно договориться с покупателями и "закрыть" какие-то работы, товары, услуги ранней датой- от лишнего "входного" НДС редко кто отказывается. то есть увеличиваете реализацию, пропадает возмещение- все довольны.
можно провести счета-фактуры на вход более поздней датой- НО это опасно- потому как надо аргументированно доказать, что они получены позднее, уже после составления отчета (должен быть в наличии журнал полученной корреспонденции, конверты-штампы и т. п. ) долго, нудно, трудно, но возможно.
просто оставить на 19 счете- лучше не надо- есть риск того, что из более позднего периода-где включите- выкинут, а в нужный поставить забудут. такое случается.
и, наконец, самый простой- все таки показать возмещение и "откамералиться"- ничего ж смертельного нет! да и потом- если сумма не очень большая, могут и без камералки зачесть

Вы что работаете без программы 1С? 19 счет появляется после разноски счета-фактуры поставщика