Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие документы:
1) Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
Чтобы получить вычет на обучение, налогоплательщик должен обратиться с заявлением в произвольной форме в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором были понесены расходы на обучение. Заявления принимаются в течение всего года. Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы на обучение.
Вычет производится только в отношении доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Если налогоплательщик получает только доходы, для которых установлены иные налоговые ставки (например, дивиденды) , то он не имеет права на данный вычет. Не имеют права на вычет так же и предприниматели, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН) .
2) Заполненные декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие год/годы, в которых производилось обучение.
3) Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за соответствующие периоды (форма 2-НДФЛ) .
Справки предоставляются от всех источников дохода.
Справка заполняется (печатается) машинописным текстом на лазерном, матричном, струйном принтере или на пишущей машинке. Заполнение всех полей справки формы 2-НДФЛ обязательно (в том числе строки ОКАТО) . Исправления в Справке не допускаются.
4) Копию договора на обучение.
Для получения вычета на обучение ребенка или подопечного в договоре должна быть указана дневная форма обучения.
В отличие от платежных документов, договор может быть заключен как с налогоплательщиком-родителем (опекуном, попечителем) , так и с учащимся. Когда договор заключен на имя одного родителя, а платежные документы оформлены на второго, социальный налоговый вычет предоставляется тому из них, кто оплатил обучение (на чье имя оформлены платежные документы) . При этом условиями договора должно быть предусмотрено, что оплату производит второй родитель. Однако лучше все документы оформлять на имя одного родителя.
В договоре на обучение должны быть указаны размер и форма оплаты за обучение. Размер расходов, указанных в платежных документах должен соответствовать размеру оплаты обучения, указанного в договоре. В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо представить документ, подтверждающий данное увеличение, с указанием конкретной суммы. Таким документом могут служить: дополнительное соглашение к договору, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и другие документы.
5) Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.
Cоциальный вычет может быть предоставлен при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно) , на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.) .
6) Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение. Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату за обучение. Причем деньгами — наличными или безналично. Передача в счет оплаты обучения иного имущества, в частности векселей, не дает права на вычет. Если плату за образование своего сотрудника вносила организация, получить вычет сотрудник не сможет. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.
Бухгалтерия, аудит, налоги
какие нужны документы для возмещения суммы из налоговой по собственному обучению?
сходи в налоговую, там всё скажут, дадут бланки для заполнения.
1. Справка по форме 2-НДФЛ за 2011г.
2. Копия договора с учебным заведением
3. Копия квитанций об оплате
4. Копии лицензий учебного заведения (что они акредитованы государством)
5. Заявление на предоставление социального вычета по НДФЛ
2. Копия договора с учебным заведением
3. Копия квитанций об оплате
4. Копии лицензий учебного заведения (что они акредитованы государством)
5. Заявление на предоставление социального вычета по НДФЛ
Похожие вопросы
- Какие документы необходимы для возмещения НДФЛ за собственное обучение?
- Сколько составит сумма налогового вычета за обучение.
- Срочно нужна помощь.НДС.Превышение удельного веса налоговых вычетов в общей сумме налога.
- Налоговые вычеты. Может ли муж подать на вычеты за моё обучение и лечение? И какие нужны документы для этого.
- какие нужны документы для налогового вычета за покупку квартиры в 2001г
- социальный налоговый вычет за обучение ребенка
- налоговый вычет на обучение
- Налоговый вычет на обучение ребенка. Когда и сколько (см пояснения)
- Помогите пожалуйста . Налоговый вычет за обучение.
- налоговый вычет за обучение