Организация на УСН (15%) как правильно заполнить годовую декларацию по усн

Минимальный налог рассчитывается и уплачивается только по итогам налогового периода.
Если вы платили в некоторых кварталах налог из расчете 15%, поскольку у Вас был доход больше расхода, тогда
Для того, чтобы узнать какую сумму единого налога нужно перечислить в бюджет по итогам налогового периода, нужно сделать два расчета.
1. Рассчитать единый налог по формуле:

(Сумма всех полученных доходов за налоговый период минус Сумма всех произведенных расходов за налоговый период) х15%

2. Рассчитать минимальный налог по формуле:
Сумма всех полученных доходов за налоговый период х 1%

Теперь нужно сравнить суммы единого налога и минимального налога и перечислить в бюджет большую из них. Т. е. , если Вы уже перечисляли поквартально налог из расчета 15% и он больше, чем рассчитанный налог 1%, то больше ничего перечислять не надо, - у вас и так убыток. А надо написать заявление в налоговую о перезачете с одного КБК на другой. Поскольку у 15% и 1% разные КБК

При перечислении сумм авансовых платежей по единому налогу и суммы единого налога (минимального налога) следует учитывать перечисленные ранее в бюджет суммы авансовых платежей за предыдущие отчетные периоды.

При упрощенке доходы-расходы: если за год в организации расходы превысили доходы (убыток) , то организация вправе перенести сумму убытка на следующий год (убыток не может уменьшать налоговую базу более чем на 30 процентов) , либо на один из следующих 10 лет. Если убытков было несколько - то они переносятся только в той очередности в которой были получены.

А на листе 2 ставите по стр. 030-20000, по стр040-55000, по стр. 050-55000, а дальше все зависит от расчетов, описанных выше

вы смотрите нарастающий итог а не каждый кв. отдельно. и декларацию заполняйте соответственно. как год сработали? убытки 3 и 4 кв. превысили прибыль 1 и 2 кв.?

убыток? ? работа себе в убыток очень заинтересует налоговую ))

1 квартал - 20000
полугодие - 55000
9 месяцев - 55000