Бухгалтерия, аудит, налоги

Помоги определить налог на прибыль организации

В течение квартала за наличный расчет приобретены материалы у поставщиков по цене 500310 руб. (с НДС). Материалы оплачены и оприходованы. Реализована готовая продукция покупателю по цене 744340 руб. ( с НДС), расходы, связанные с производством и реализацией продукции - 480000 руб. 20 марта автомобиль ВАЗ был продан по цене 182900 руб. ( с НДС). Первоначальная стоимость автомобиля 200000 руб., сумма начисленной амортизации 38250 руб. Выписка из учетной политики: - в целях исчисления налога на прибыль доходы и расходы определяются методом начисления
Юлия Чеботарёва
Юлия Чеботарёва
99
За это люди ЗАРПЛАТУ получают... Вы ГОТОВЫ оплатить труд? - НДС конечно
Лариса Захаренко
Лариса Захаренко
99 954
Лучший ответ
Юлия Чеботарёва Вообще то, я пока студент. И не могу понять куда отнести мне материалы по методу начисления и как продажа автомобиля повлияла на организацию
сначала составляешь проводки и все будет видно, какая получается прибыль. Это же очень просто. Учись студентка :
1)приобретены материалы Д-т 10 К-т 60-500310/1.20=416925(материалы приходуются НДС)
2)НДС с покупки материалов =500310/120*20=83385 Д-т 19 К-т 68(НДС отражается отдельно и на затраты не относится, считается расчетным путем, так как в задании у тебя написано в т. ч. НДС)
3)Реализация продукции Д-т 62 К-т 90.1-744340(отражается с НДС)
4)НДС с продажи Д-т 90.3 К-т 68 =744340/120*20=124057(так же считаем нДС расчетным путем)
5)списываем себестоимость реализованно1 продукции Д-т 90.2 К-т 43-480000
6)считаем прибыль от реализации продукции (90.1-90.2-90.3)=744340-124057-480000=140283 Д-т 90.9 К-т 99
7)реализация авто Д-т 62 К-т 91.1-182900
8)НДС Д-т 91.2 К-т 68 (182900/120*20=30483
9)списываем первоначальную стоимость авто Д_т 01.2 К-т 01.1-200000
10)списываем начисленную амортизацию Д-т 02 К-т 01.2-38250
11)остаточную стоимость относим на расходы реализации (200000-38250)=161750 Д-т 91.2 К-т 01.2
12)считаем прибыль от реалтизации авто =91.1-91.2=182900-38250-161750=-17100-получился убыток, отражается проводкой Д-т 99 К-т 91.9-17100
когда сделала все проводки, смотришь счет 99 "Прибыли и убытки и считаешь прибыль =140283-17100=123183.
налог на прибыль =123183*0.20%=24636.6
действительно такие задачки здесь решаются платно, но так как сегодня выходные и мне делать нечего, я решила тебе подарить эту задачу на праздник. Обращайся, если нужно будет, всегда расскажу и помогу.
Галина Гейн
Галина Гейн
84 858
Юлия Чеботарёва Большое спасибо вам)
Юлия Чеботарёва Здравствуйте) Я так понимаю задачу можно решить только одними проводками? А тогда зачем сказано, что для того чтобы исчислить налог на прибыль нужно использовать метод начисления?

Похожие вопросы