у матери умер сын, у сына осталась несовершеннолетняя дочь.

Статья 1175. Ответственность наследников по долгам наследодателя (Гражданский Кодекс РФ)

1. Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
2. Наследник, принявший наследство в порядке наследственной трансмиссии (статья 1156), отвечает в пределах стоимости этого наследственного имущества по долгам наследодателя, которому это имущество принадлежало, и не отвечает этим имуществом по долгам наследника, от которого к нему перешло право на принятие наследства.
3. Кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности, установленных для соответствующих требований. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к исполнителю завещания или к наследственному имуществу. В последнем случае суд приостанавливает рассмотрение дела до принятия наследства наследниками или перехода выморочного имущества в соответствии со статьей 1151 настоящего Кодекса к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.
При предъявлении требований кредиторами наследодателя срок исковой давности, установленный для соответствующих требований, не подлежит перерыву, приостановлению и восстановлению.

если никто не будет принимать наследство, то платить ничто не будет

Кредит будет выплачивать ПОРУЧИТЕЛЬ. Если у сына есть наследство и мать вступила в права наследования, то кредит придётся выплачивать ей. Если наследство принимать не будет, то и по долгам она платить не должна.

выплачивать будет наследник, если примет наследство

По законодательству долг должен быть оплачен родственниками, точнее - получателями наследства. Дело серьезное, советую обратиться к проф юристу.

Советую почитать внимательнее условия договора с банком. Возможно там что то проясниться. А вообще все долги переходят к наследнику. Кредит никуда не денется и платить его придется. Обратитесь с эти вопросм к опытному юристу, дело действительно серьезное