учет денежных средств

где? дома, в магазине, оптовой фирме???

на счете 50
кассовая книга
на счете 51
учет банковских операций

Учет денежных средств в кассе ( счет 50)
Организация может принять в кассу наличные деньги тремя способами:
•с оформлением только приходного кассового ордера;
•с оформлением приходного кассового ордера и бланка строгой отчетности;
•с оформлением приходного кассового ордера и применением ККТ.
Такие варианты предусмотрены Порядком ведения кассовых операций.
При получении наличных денег необходимо составить приходный кассовый ордер по форме № КО-1 (п. 13 Порядка ведения кассовых операций) .
Деньги, полученные от населения (с оформлением чеков ККТ) , нужно оприходовать в кассу организации не позднее окончания рабочего дня или приезда инкассатора, если он приезжает раньше. В этом случае составляется один приходный кассовый ордер на всю сумму выручки. Обязанности выдавать приходные ордера в момент получения от населения выручки в законодательстве не установлено. Такой вывод можно сделать на основании пункта 11 Методических рекомендаций, утвержденных письмом ЦБ РФ от 18 августа 1993 г. № 51.
При расчетах с организациями продавец при получении денег, кроме чека ККТ, обязан выдать квитанцию к приходному кассовому ордеру (п. 1 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ, п. 13 Порядка ведения кассовых операций) . И требования Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ, и требования Порядка ведения кассовых операций должны быть выполнены одновременно, так как с разных сторон предъявляют требования к одному процессу – получению наличной выручки. Поэтому организации-покупателю продавец обязан выдать и квитанцию к приходному кассовому ордеру, и чек ККТ.
Учет денежных средств на расчетном счете (счет 51,52,55)
В бухучете операции по расчетному счету отражайте на счете 51 «Расчетные счета» . По дебету данного счета учитывайте поступление денег на расчетные счета организации, по кредиту – списание.
Суммы, которые были ошибочно зачислены или списаны с расчетного счета организации, отражайте в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» .
Аналитический учет по счету 51 ведите по каждому расчетному счету обособленно.
Такие правила установлены Инструкцией к плану счетов.
Операции по расчетному счету отражайте в бухучете на основании выписок банка и приложенных к ним расчетных документов (Инструкция к Плану счетов) .
Банковская выписка подтверждает движение средств на расчетном счете. Банк и организация устанавливают периодичность ее выдачи в договоре банковского счета. Как правило, банк оформляет выписки за каждый рабочий день.
Если выписка распечатана на компьютере, она не содержит штампов и печатей банка, а также подписей ответственных сотрудников банка. Если же выписку сотрудники банка составили вручную или на пишущей машинке, то такой документ должен содержать подпись сотрудника банка, ведущего счет, а также штамп банка.
В течение десяти дней с момента получения выписки организация должна письменно сообщить в банк о суммах, ошибочно зачисленных или списанных со счета. Если этого не сделать, то банк считает остаток средств на счете подтвержденным.
Такой порядок установлен в пункте 2.1 раздела II части III Правил, установленных Положением Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П.
При потере выписки банк может выдать организации ее дубликат. Для этого подайте в банк заявление о получении дубликата банковской выписки (п. 2.1 раздела II части III Правил, установленных Положением Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П) . Законодательно форма такого заявления не закреплена. Как правило, банк устанавливает ее в своих внутрибанковских правилах. Если форма заявления о получении дубликата выписки банком не установлена, составьте его в произвольном виде.

Есть программа называется "пасьянс косынка" или "Пинбол".