Если обнаружено что не проведены документы за предыдущий год

При расчете налога на прибыль можно учесть убытки, полученные в предыдущих налоговых периодах (п. 1 ст. 283 НК РФ) .
Отразите в бухучете выявленную ошибку прошлого года как убыток прошлых лет (п. 11 ПБУ 10/99). Признайте эту сумму в составе прочих расходов на счете 91-2 «Прочие расходы» , а в конце текущего отчетного периода спишите на счет 99 «Прибыли и убытки» . Для удобства организации раздельного учета сумм прибыли (убытка) текущего года от прошлого, для отражения прошлогодней ошибки откройте к счету 99 субсчет – «Прибыли и убытки прошлых лет» .
В учете сделайте записи:
Дебет 91-2 Кредит 60 (76…)
– признан убыток прошлых лет в текущем отчетном периоде;
Дебет 99 субсчет «Прибыли и убытки прошлых лет» Кредит 91-9
– списан убыток прошлых лет в текущем отчетном периоде.
Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов (счета 91, 99).

проводить по факту поступлению в работу как обычно. создать вкладной лист книги покупок (или продаж) . декларацию по НДС придется в налоговую сдать дополнительную с уточненными данными. в этом ничего страшного нет. налоговым кодексом предусмотрено. не зависимо - это ваша с/ф или покупка?

Но ведь декларация по НДС уже сдана. Поэтому, чтобы не переделывать декларацию, проведите сф январем (там есть строка даты проведения укажите январь, а в строке дата документа оставьте дату сф) и при формировании книги покупок и книги продаж за первый квартал 11 года эта сф учтется.