авансовая сч/фактура во втором кв при отгрузке в третьем кв

Глава 21 НК РФ
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Счет-фактуру на аванс вы должны выставить в течение 5 дней, если дата выставления приходится на следующий налоговый период, то Покупатель вправе принять НДС к вычету только в след. налоговом периоде, а Продавец должен включить НДС к уплате в том периоде, когда фактически был получен аванс и зарегистрировать счет-фактуру на аванс в книге продаж и в журнале выданных счетов-фактуур тоже в периоде получения предоплаты.
Так что если не хотите споров с налоговиками, придется показать НДС во 2 квартале. Надо было заранее договариваться в Покупателем о дате перечисления аванса или в тот же день перечислить аванс своему Поставщику (тогда при соблюдении условий НК РФ зачета НДС при перечислении аванса, вы имели бы право поставить НДС к возмещению)

Вы обязаны включить этот аванс в декларацию за 2-й квартал и уплатить с него НДС в бюджет.

У Вас есть пять дней, для того, чтобы выставить эту счет-фактуру, вот и опирайтесь на крайний срок, а он, уже будет в третьем квартале! А счет-фактуру, на аванс, выставлять обязательно!!!

покупатель ваш хочет возместить НДС с этой авансовой счет-фактуры во 2 квартале, поэтому и просит ее от 29 июня... у вас нет других вариантов, как выписать с/ф и заплатить налог за 2 квартал... впредь старайтесь планировать такие вещи...