Бухгалтерия, аудит, налоги

НДФЛ - налоговые агенты.

Я, ООО, арендую помещение у физ лица с августа 2016, выплаты аренды в 2016 не было. Арендную плату физ лицо получил в марте 2017 за 2016 г. Нужно ли мне, как налоговому агенту, сдать 2-ндфл и 6-ндфл? Налог удержан и перечислен в день выплаты аренды в марте 2017г. На расходы сумма аренды у ООО проведена. по сути, у физ лица это доход 2016 г, мы его уплатили.
Александр Гайдуков
Александр Гайдуков
240
Что вы в этих формах указывать собрались за 2016 год?
Дата фактического получения дохода у физических лиц определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Буквально это означает, что пока вы физ. лицу арендную плату не выплатили, никакого дохода у него нет.
ЕК
Елена Кочетова
10 915
Лучший ответ
Александр Гайдуков А то, что мы с момента заключения договора аренды, уже являемся налоговыми агентами по НДФЛ - с этим как быть? Получается мы не выполнили эти функции в 2016 году, являлись агентами - а ни отчёта, ни денег фискалы не увидят?
Если вы находитесь на УСН, то во избежание всевозможных заморочек не в вашу пользу лучше в балансе и в форме 2 за 2016 г. аренду не отражать, изменив дату договора на 2017 г. Но если вы уже ее отразили, то в договоре сделать поправку, что оплата за аренду будет, начиная с марта 2017 г. Иначе, будут пени и, возможно, штрафы, ибо с этого года суммы налоговых санкций увеличились аж в 10 раз!
Разиля Кутуева
Разиля Кутуева
69 053
Александр Гайдуков находимся на общей системе налогообл. Почитала пока ответы - так однозначного пока нет. Кто говорит - сдавать, другие, что нечего сдавать, в этих формах и заполнять нечего, ели доходфиз лицо не получало. В учёте все проводки имеются, начиная с октября с начисления задолженности за авг и сент.
ну если ООО, то ты знаешь )
Леонид Забабурин
Леонид Забабурин
7 339
Добрый день! У Вас должен быть договор аренды, где прописано сколько когда и за что платить. Поскольку Вы ООО значит обязаны вести бухучет, следовательно, начиная с августа 2016 г должны быть проводки по аренде помещения у физлица. Вам нужно обратиться к бухгалтеру. Отчетность по НДФЛ необходимо сдать до 3 апреля 2017 г
Александра Шестакова
Александра Шестакова
338
Александр Гайдуков все проводки каждый месяц есть, договор есть. нарушены сроки выплаты арендной платы, естественно. вопрос -сдавать или не сдавать 2-ндфл и 6 ндфл за 2016 год. У многих спрашивала, говорят, что доход у физ лица появился 2017 г, поэтому за 2016 год сдвать отчёты эти не надо. но я сомневаюсь. это же доход за 2016, но выплачен он просто не в 2016, а в 2017 г.
Александра Шестакова Получается, что в бухучете у Вас ежемесячно формируются затраты на аренду и исчисленный НДФЛ по физическому лицу, который сдает помещение. Если налог начислен, то его необходимо отразить в отчете 6НДФЛ. По строке 020 раздела 1 указываются все доходы, дата получения у которых приходится на период представления расчета. По строке 040 покажите начисленный налог, а строка 070 будет у Вас пустой. Раздел 2 за 3 и 4 квартал будет у Вас пустой. Я так думаю. Отчет за 3 квартал необходимо было сдать в октябре 2016 г. Я Вас направила, принимайте решение сами. У Вас все получится.

Похожие вопросы